| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 引言 | 第10-16页 |
| 1.1 研究意义与研究目的 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2 研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.1 国外关于内部审计质量管理的研究现状 | 第12页 |
| 1.2.2 国内关于内部审计质量管理的研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献综评 | 第13页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 本文框架 | 第14-16页 |
| 第2章 银行内部审计质量管理相关理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 内部审计质量管理的概念 | 第16页 |
| 2.2 银行内部审计质量管理的特点 | 第16-17页 |
| 2.3 银行内部审计质量管理的影响因素 | 第17-19页 |
| 2.3.1 内部审计独立性、权威性 | 第17页 |
| 2.3.2 商业银行对内部审计的重视程度 | 第17页 |
| 2.3.3 审计委员会的监督作用 | 第17-18页 |
| 2.3.4 内部审计制度体系的建立健全 | 第18页 |
| 2.3.5 内部审计程序的合理性 | 第18-19页 |
| 2.3.6 多样化、创新型内部审计方法的使用 | 第19页 |
| 2.3.7 内部审计人员综合素质 | 第19页 |
| 2.4 银行内部审计质量管理相关理论基础 | 第19-24页 |
| 2.4.1 受托经济责任理论 | 第19-20页 |
| 2.4.2 COSO内部控制框架 | 第20页 |
| 2.4.3 风险导向型内部审计 | 第20-21页 |
| 2.4.4 PDCA循环理论 | 第21页 |
| 2.4.5 平衡计分卡 | 第21-24页 |
| 第3章 我国商业银行内部审计质量管理概况 | 第24-30页 |
| 3.1 我国内部审计发展概况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 我国内部审计发展简要回顾 | 第24页 |
| 3.1.2 我国内部审计发展趋势 | 第24-25页 |
| 3.2 我国商业银行内部审计质量管理存在的问题 | 第25-27页 |
| 3.2.1 内部审计理念较为陈旧 | 第25-26页 |
| 3.2.2 内部审计独立性不强 | 第26页 |
| 3.2.3 内部审计质量管理目标不明确 | 第26页 |
| 3.2.4 内部审计质量管理制度不健全 | 第26页 |
| 3.2.5 内部审计团队力量薄弱 | 第26-27页 |
| 3.2.6 内部审计方法比较落后 | 第27页 |
| 3.3 同业内部审计质量管理经验借鉴 | 第27-30页 |
| 3.3.1 工商银行内部审计质量管理经验 | 第27-28页 |
| 3.3.2 花旗银行内部审计质量管理经验 | 第28-29页 |
| 3.3.3 北京银行内部审计质量管理经验 | 第29-30页 |
| 第4章 H银行内部审计质量管理现状及存在的问题 | 第30-44页 |
| 4.1 H银行简介 | 第30-31页 |
| 4.2 H银行内部审计现状 | 第31-34页 |
| 4.3 H银行内部审计质量管理现状 | 第34-37页 |
| 4.3.1 建立健全内部审计制度规范 | 第34-35页 |
| 4.3.2 强化内部审计人员职业能力 | 第35-36页 |
| 4.3.3 开发、升级内部审计系统 | 第36-37页 |
| 4.4 H银行内部审计质量管理存在的问题 | 第37-44页 |
| 4.4.1 尚未建立起独立的内部审计体系 | 第37-38页 |
| 4.4.2 尚未建立内部审计质量控制体系 | 第38页 |
| 4.4.3 尚未建立内部审计质量评价机制 | 第38页 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 | 第38-40页 |
| 4.4.5 内部审计制度规范不健全 | 第40-41页 |
| 4.4.6 内部审计操作流程不规范 | 第41-42页 |
| 4.4.7 内部审计方法不科学 | 第42页 |
| 4.4.8 现场审计与非现场审计割裂 | 第42-44页 |
| 第5章 建立健全H银行内部审计质量管理体系对策建议 | 第44-60页 |
| 5.1 内部审计环境 | 第44-46页 |
| 5.1.1 增强内部审计独立性、权威性 | 第44-45页 |
| 5.1.2 打造专业高效内部审计团队 | 第45页 |
| 5.1.3 建立健全内部审计制度体系 | 第45-46页 |
| 5.1.4 优化内部审计系统功能 | 第46页 |
| 5.2 内部审计风险导向模式 | 第46-51页 |
| 5.2.1 内部审计准备阶段 | 第46-48页 |
| 5.2.2 内部审计实施阶段 | 第48-50页 |
| 5.2.3 内部审计报告阶段 | 第50页 |
| 5.2.4 内部审计终结阶段 | 第50-51页 |
| 5.3 内部审计活动质量控制 | 第51-52页 |
| 5.3.1 计划阶段 | 第51页 |
| 5.3.2 执行阶段 | 第51-52页 |
| 5.3.3 检查阶段 | 第52页 |
| 5.3.4 处理阶段 | 第52页 |
| 5.4 内部审计信息管理 | 第52-53页 |
| 5.5 内部审计质量管理监控 | 第53-60页 |
| 5.5.1 对审计部整体工作质量的评价 | 第53-57页 |
| 5.5.2 对内部审计人员个体工作质量的评价 | 第57-60页 |
| 第6章 结束语 | 第60-62页 |
| 6.1 主要结论 | 第60页 |
| 6.2 不足之处 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |