| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 第一章 绪论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究内容及方法 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.3 创新点 | 第14-16页 |
| 第二章 理论回顾与文献综述 | 第16-26页 |
| 2.1 内部控制缺陷的理论基础 | 第16-19页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16-18页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷的定义 | 第18页 |
| 2.1.3 内部控制缺陷的类型 | 第18-19页 |
| 2.2 文献综述 | 第19-26页 |
| 2.2.1 国外文献回顾 | 第19-22页 |
| 2.2.2 国内文献回顾 | 第22-23页 |
| 2.2.3 文献评价 | 第23-26页 |
| 第三章 我国上市商业银行内部控制现状分析 | 第26-50页 |
| 3.1 样本现状分析 | 第26-32页 |
| 3.1.1 样本选取 | 第26页 |
| 3.1.2 资料来源 | 第26页 |
| 3.1.3 背景分析 | 第26-32页 |
| 3.2 上市银行内部控制设计层面存在的缺陷—基于五要素视角 | 第32-40页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第32-36页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第36-37页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第37-38页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第38-39页 |
| 3.2.5 内部监督与评价 | 第39-40页 |
| 3.3 上市银行内部控制运行层面存在的缺陷—基于五要素视角 | 第40-50页 |
| 3.3.1 内部环境 | 第40-45页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第45-46页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第46-47页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第47-48页 |
| 3.3.5 内部监督与评价 | 第48-50页 |
| 第四章 改进我国上市银行内部控制缺陷的措施 | 第50-56页 |
| 4.1 优化内部控制环境 | 第50-51页 |
| 4.1.1 设计层面 | 第50页 |
| 4.1.2 运行层面 | 第50-51页 |
| 4.2 建立和完善风险评估体系 | 第51-52页 |
| 4.2.1 设计层面 | 第51-52页 |
| 4.2.2 运行层面 | 第52页 |
| 4.3 强化控制活动 | 第52-53页 |
| 4.3.1 设计层面 | 第52-53页 |
| 4.3.2 运行层面 | 第53页 |
| 4.4 建立和完善信息系统，促进沟通 | 第53-54页 |
| 4.4.1 设计层面 | 第53-54页 |
| 4.4.2 运行层面 | 第54页 |
| 4.5 强化内部控制监督与评价 | 第54-56页 |
| 4.5.1 设计层面 | 第54-55页 |
| 4.5.2 运行层面 | 第55-56页 |
| 第五章 研究结论与不足 | 第56-58页 |
| 5.1 研究结论 | 第56-57页 |
| 5.2 研究不足 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |