| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第12-18页 |
| 0.1 选题背景及研究意义 | 第12-13页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第12-13页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 0.2 研究思路与研究方法 | 第13-15页 |
| 0.2.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 0.3 文献综述 | 第15-18页 |
| 0.3.1 国外信用风险内部控制研究 | 第15-16页 |
| 0.3.2 国内信用风险内部控制研究 | 第16-18页 |
| 1. 相关理论 | 第18-23页 |
| 1.1 非对称信息论 | 第18-19页 |
| 1.2 信贷配给理论 | 第19-21页 |
| 1.3 内部控制论 | 第21-23页 |
| 2. AY商业银行信用风险内部控制现状及存在的问题 | 第23-33页 |
| 2.1 AY商业银行概况 | 第23-27页 |
| 2.1.1 AY商业银行信贷业务介绍 | 第23-26页 |
| 2.1.2 AY商业银行组织结构 | 第26-27页 |
| 2.2 AY商业银行信用风险内部控制现状 | 第27-30页 |
| 2.2.1 信用风险内部控制架构 | 第27-28页 |
| 2.2.2 AY商业银行信用风险内部控制现行制度 | 第28-30页 |
| 2.3 AY商业银行信用风险内部控制存在的问题 | 第30-33页 |
| 2.3.1 贷前调查不充分 | 第30-31页 |
| 2.3.2 贷中信贷授权与审批分级模糊 | 第31页 |
| 2.3.3 贷后责任认定与追究制度责任边界模糊 | 第31-32页 |
| 2.3.4 信用风险内部审计监督流于形式 | 第32-33页 |
| 3. AY商业银行信用风险内部控制问题成因分析 | 第33-38页 |
| 3.1 改制合并后内部控制环境薄弱 | 第33-34页 |
| 3.1.1 企业内部问责文化缺失 | 第33页 |
| 3.1.2 企业治理结构不合理 | 第33页 |
| 3.1.3 监督监察部门独立性缺失 | 第33-34页 |
| 3.2 信用风险内部控制执行效率低 | 第34-35页 |
| 3.2.1 分支缺乏有效的内部控制建设 | 第34页 |
| 3.2.2 授权管理界限模糊 | 第34页 |
| 3.2.3 信息交流与沟通无法得到有效保障 | 第34页 |
| 3.2.4 风险识别与评估方法落后 | 第34-35页 |
| 3.3 信贷决策风险意识差 | 第35-36页 |
| 3.3.1 风险预警机制形同虚设 | 第35页 |
| 3.3.2 审贷决策权力过于集中 | 第35页 |
| 3.3.3 贷后责任认定与追究制度不完善 | 第35-36页 |
| 3.4 内部审计监督能力亟待加强 | 第36-38页 |
| 3.4.1 内部审计体制不健全 | 第36页 |
| 3.4.2 内部审计范围及内容狭窄 | 第36页 |
| 3.4.3 审计手段落后 | 第36-37页 |
| 3.4.4 内部审计人员管理不规范 | 第37-38页 |
| 4. 完善AY商业银行信用风险内部控制对策 | 第38-48页 |
| 4.1 加强商业银行控制环境建设 | 第38-39页 |
| 4.1.1 推广内部问责文化 | 第38页 |
| 4.1.2 改善治理结构 | 第38-39页 |
| 4.1.3 提高监察监督部门独立性 | 第39页 |
| 4.2 提高信用风险内部控制执行效率 | 第39-42页 |
| 4.2.1 改善组织结构 | 第39-40页 |
| 4.2.2 健全科学逐级授权体系 | 第40页 |
| 4.2.3 完善信息沟通渠道 | 第40-41页 |
| 4.2.4 加强风险导向的内部控制建设 | 第41-42页 |
| 4.3 强化信贷决策风险意识 | 第42-44页 |
| 4.3.1 强化风险预警机制 | 第42页 |
| 4.3.2 审贷牵制分散决策者权力 | 第42-43页 |
| 4.3.3 完善责任认定与追究制度 | 第43-44页 |
| 4.4 加强内部审计监督能力 | 第44-48页 |
| 4.4.1 推进分支内部审计建设 | 第44页 |
| 4.4.2 拓展内部审计范围与内容 | 第44-45页 |
| 4.4.3 实施非现场审计手段 | 第45-46页 |
| 4.4.4 选拔综合素质人才 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |