D汽车销售服务企业财务内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究动态 | 第10-15页 |
| 1.3.1 内部控制研究 | 第10-13页 |
| 1.3.2 财务内部控制研究 | 第13-15页 |
| 1.3.3 研究综述评述 | 第15页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第15-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5 创新点 | 第17-18页 |
| 2 财务内部控制理论基础 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制含义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制内容 | 第18-20页 |
| 2.2 财务内部控制理论基础 | 第20-23页 |
| 2.2.1 财务内部控制含义 | 第20页 |
| 2.2.2 财务内部控制内容 | 第20-21页 |
| 2.2.3 财务内部控制原则和目标 | 第21-23页 |
| 2.3 内部控制与财务内部控制的关系 | 第23-24页 |
| 3 D汽车销售服务企业财务内部控制现状 | 第24-33页 |
| 3.1 企业基本情况 | 第24-27页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第25-26页 |
| 3.1.3 经营状况 | 第26-27页 |
| 3.2 企业财务内部控制现状 | 第27-33页 |
| 3.2.1 财务部门结构及岗位职责 | 第27-29页 |
| 3.2.2 财务内部控制运行情况 | 第29-33页 |
| 4 D汽车销售服务企业财务内部控制问题及原因分析 | 第33-42页 |
| 4.1 企业财务内部控制问题分析 | 第33-39页 |
| 4.1.1 财务内部控制环境不完善 | 第33-35页 |
| 4.1.2 财务风险评估有待改善 | 第35-36页 |
| 4.1.3 财务控制活动存在隐患 | 第36-37页 |
| 4.1.4 信息交流与沟通环节控制薄弱 | 第37-39页 |
| 4.1.5 财务监督控制不力 | 第39页 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的原因分析 | 第39-42页 |
| 4.2.1 对财务内部控制不够重视 | 第39-40页 |
| 4.2.2 职责权限分配不当 | 第40页 |
| 4.2.3 风险防范意识不强 | 第40页 |
| 4.2.4 财务内部控制制度流程梳理不全面 | 第40页 |
| 4.2.5 缺乏有效的财务内控监督 | 第40-42页 |
| 5 完善D汽车销售服务企业财务内部控制对策 | 第42-64页 |
| 5.1 建立良好的内部环境 | 第42-44页 |
| 5.1.1 强化财务内控意识 | 第42页 |
| 5.1.2 财务岗位职责优化 | 第42-43页 |
| 5.1.3 完善人资政策与企业文化 | 第43-44页 |
| 5.2 完善财务风险评估对策 | 第44-47页 |
| 5.2.1 财务控制目标设定 | 第44-45页 |
| 5.2.2 财务风险识别分析 | 第45-46页 |
| 5.2.3 设立财务预警指标 | 第46-47页 |
| 5.3 健全财务控制活动 | 第47-61页 |
| 5.3.1 整车结算管理控制 | 第48-53页 |
| 5.3.2 维修结算管理控制 | 第53-56页 |
| 5.3.3 实物盘点管理控制 | 第56-58页 |
| 5.3.4 费用管理控制 | 第58-61页 |
| 5.4 加强财务信息交流与沟通 | 第61-62页 |
| 5.4.1 财务与业务信息对接 | 第61-62页 |
| 5.4.2 加强财务人员培训 | 第62页 |
| 5.5 建立监督检查机制 | 第62-64页 |
| 5.5.1 设置独立的内部审计委员会 | 第63页 |
| 5.5.2 实施全过程控制的财务监督 | 第63-64页 |
| 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 附录 1 | 第68-70页 |
| 附录 2 | 第70-72页 |
| 附录 3 | 第72-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第75-76页 |
