| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法及内容 | 第10-12页 |
| 2 相关理论概述 | 第12-23页 |
| 2.1 风险投资概述 | 第12-14页 |
| 2.1.1 风险投资定义 | 第12页 |
| 2.1.2 风险投资基本运作流程 | 第12-13页 |
| 2.1.3 我国风险投资的制度背景和发展现状 | 第13-14页 |
| 2.2 创业板概述 | 第14-16页 |
| 2.2.1 创业板定义 | 第14-15页 |
| 2.2.2 我国创业板市场特点 | 第15-16页 |
| 2.3 IPO概述 | 第16-17页 |
| 2.3.1 IPO概念 | 第16页 |
| 2.3.2 创业板IPO制度的特征 | 第16-17页 |
| 2.4 盈余管理理论概述 | 第17-18页 |
| 2.4.1 盈余管理涵义 | 第17-18页 |
| 2.4.2 盈余管理的特征 | 第18页 |
| 2.5 国内外文献综述 | 第18-23页 |
| 2.5.1 国外文献综述 | 第18-20页 |
| 2.5.2 国内文献综述 | 第20-22页 |
| 2.5.3 现有研究评述 | 第22-23页 |
| 3 风险投资对创业板IPO盈余管理的影响机理及研究假设 | 第23-29页 |
| 3.1 创业板上市公司盈余管理的动机分析 | 第23-24页 |
| 3.1.1 IPO前盈余管理动机 | 第23页 |
| 3.1.2 IPO后盈余管理动机 | 第23-24页 |
| 3.2 风险投资与创业板IPO盈余管理的关系 | 第24-26页 |
| 3.2.1 监督/认证假说 | 第24-25页 |
| 3.2.2 躁动/逐名假说 | 第25-26页 |
| 3.2.3 竞争性分析 | 第26页 |
| 3.3 研究假设 | 第26-29页 |
| 3.3.1 风险投资对IPO前一年盈余管理的影响 | 第26-27页 |
| 3.3.2 风险投资对IPO当年和IPO后一年盈余管理的影响 | 第27页 |
| 3.3.3 风险投资持股比例对IPO前一年盈余管理的影响 | 第27-28页 |
| 3.3.4 风险投资持股比例对IPO当年和IPO后一年盈余管理的影响 | 第28-29页 |
| 4 风险投资对创业板IPO盈余管理的影响实证设计 | 第29-34页 |
| 4.1 样本选取及数据来源 | 第29-30页 |
| 4.2 变量设计 | 第30-31页 |
| 4.3 模型构建 | 第31-34页 |
| 4.3.1 盈余管理的计量模型 | 第31-33页 |
| 4.3.2 回归模型 | 第33-34页 |
| 5 实证过程及结果 | 第34-47页 |
| 5.1 样本的描述性分析 | 第34-36页 |
| 5.2 参数估计与均值t检验 | 第36-37页 |
| 5.3 变量描述性统计 | 第37-39页 |
| 5.4 独立样本t检验 | 第39-40页 |
| 5.5 相关性检验与多元回归分析 | 第40-46页 |
| 5.5.1 T-1期相关与回归分析 | 第40-42页 |
| 5.5.2 T期相关与回归分析 | 第42-44页 |
| 5.5.3 T+1期相关与回归分析 | 第44-46页 |
| 5.6 小结 | 第46-47页 |
| 6 研究结论及建议 | 第47-52页 |
| 6.1 研究结论 | 第47-48页 |
| 6.2 相关建议 | 第48-50页 |
| 6.2.1 对证券市场监管机构的建议 | 第48-49页 |
| 6.2.2 对我国风险投资行业的建议 | 第49-50页 |
| 6.3 预期贡献与局限性 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
