| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 1. 绪论 | 第7-16页 |
| ·研究背景及意义 | 第7-8页 |
| ·研究背景 | 第7页 |
| ·研究意义 | 第7-8页 |
| ·国内外研究现状 | 第8-12页 |
| ·国外研究综述 | 第8-10页 |
| ·国内研究综述 | 第10-12页 |
| ·研究内容和方法 | 第12-13页 |
| ·研究内容 | 第12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| ·研究的技术路线 | 第13-15页 |
| ·研究的创新点和不足 | 第15-16页 |
| ·研究的创新点 | 第15页 |
| ·研究的不足 | 第15-16页 |
| 2. 内部控制相关理论 | 第16-20页 |
| ·内部控制的内涵 | 第16页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第16-18页 |
| ·内部控制五要素 | 第18-20页 |
| 3. ABC压缩机公司内部控制诊断报告 | 第20-38页 |
| ·ABC压缩机公司概况 | 第20-22页 |
| ·ABC压缩机公司内部控制访谈及问卷调查结果 | 第22-35页 |
| ·内部环境 | 第23-30页 |
| ·风险评估 | 第30页 |
| ·控制活动 | 第30-32页 |
| ·信息与沟通 | 第32-34页 |
| ·内部监督 | 第34-35页 |
| ·ABC压缩机公司内部控制存在的主要问题分析 | 第35-38页 |
| ·内部控制环境不够完善 | 第35-36页 |
| ·风险评估体系不完备 | 第36页 |
| ·控制活动不足 | 第36页 |
| ·信息与沟通不健全 | 第36-37页 |
| ·内部监督缺失 | 第37-38页 |
| 4. ABC压缩机公司内部控制设计思路、方法及实施方案 | 第38-55页 |
| ·内部控制设计整体思路 | 第38-40页 |
| ·完善内部控制环境 | 第38页 |
| ·构建完备的风险评估体系 | 第38-39页 |
| ·改善内部控制活动 | 第39页 |
| ·健全内部控制相关信息与沟通 | 第39-40页 |
| ·加强内部监督 | 第40页 |
| ·ABC压缩机公司内部控制设计原则和目标 | 第40-42页 |
| ·内部控制设计原则 | 第40-41页 |
| ·内部控制设计目标 | 第41-42页 |
| ·ABC压缩机公司内部控制设计和实施步骤 | 第42-44页 |
| ·内部控制设计战略规划 | 第42-43页 |
| ·设计组织架构、明确岗位职责 | 第43页 |
| ·设计企业内部控制系统 | 第43-44页 |
| ·对内部控制系统进行检查评估 | 第44页 |
| ·设计公司组织架构 | 第44-47页 |
| ·完善业务流程 | 第47-50页 |
| ·加强缺陷和风险识别 | 第50页 |
| ·加强缺陷和风险防范 | 第50-51页 |
| ·建立内部控制评价体系 | 第51-53页 |
| ·内部控制体系评价标准 | 第51-52页 |
| ·内部控制体系评价内容 | 第52-53页 |
| ·内部控制制度和策略的优化与实施 | 第53-55页 |
| ·优化内部控制环境 | 第53页 |
| ·健全内部控制制度 | 第53页 |
| ·强化风险管理 | 第53页 |
| ·加强内部审计监督 | 第53-55页 |
| 5. 结论 | 第55-57页 |
| ·主要结论 | 第55-56页 |
| ·研究局限性及进一步研究的问题 | 第56-57页 |
| ·研究的局限性 | 第56页 |
| ·进一步研究的问题 | 第56-57页 |
| 注释 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61-63页 |
| 附录一 | 第63-65页 |
| 附录二 | 第65-67页 |