中小民营企业内部控制优化研究--以HT有限责任公司为例
| 中文摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义和目标 | 第11-12页 |
| ·研究思路 | 第12-13页 |
| 2 中小民营企业、内部控制相关理论概述 | 第13-24页 |
| ·中小型民营企业范畴的界定 | 第13-14页 |
| ·内部控制概念的界定 | 第14-15页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第15-17页 |
| ·控制论 | 第15页 |
| ·信息论 | 第15-16页 |
| ·内部控制理论 | 第16-17页 |
| ·文献综述 | 第17-24页 |
| ·国外内控的研究 | 第17-20页 |
| ·国内内部控制有关研究 | 第20-24页 |
| 3 中小民营企业内部控制现状的调查分析 | 第24-30页 |
| ·对审计对象分类和确定调查对象 | 第24页 |
| ·对调查的内容设计出自用的模板 | 第24-25页 |
| ·调查资料的整理与归纳 | 第25-30页 |
| 4 中小民营企业内部控制问题分析 | 第30-37页 |
| ·中小民营企业内部控制存在的问题 | 第30-36页 |
| ·控制环境不理想 | 第30-32页 |
| ·忽视风险控制 | 第32-33页 |
| ·控制活动不到位 | 第33页 |
| ·信息与沟通不畅 | 第33-35页 |
| ·内部控制制度执行的监督缺失 | 第35-36页 |
| ·中小民营企业内部控制问题的原因分析 | 第36-37页 |
| 5 中小民营企业内部控制体系总体优化 | 第37-42页 |
| ·中小民营企业内部控制优化思路 | 第37-39页 |
| ·战略层面的内部控制体系 | 第39页 |
| ·操作层面的内部控制体系 | 第39-40页 |
| ·中小民营企业内部控制优化的基本原则和要求 | 第40-42页 |
| ·基本原则 | 第40-41页 |
| ·有效内部控制系统的基本要求 | 第41-42页 |
| ·中小民营企业内部控制优化的程序和步骤 | 第42页 |
| 6 HT公司内部控制体系的具体优化 | 第42-69页 |
| ·HT有限公司简介 | 第42-43页 |
| ·HT有限责任公司内部控制现状分析 | 第43-50页 |
| ·HT公司组织结构和部门现状 | 第43-44页 |
| ·HT公司货币资金内部控制现状分析 | 第44-46页 |
| ·销售业务内部控制现状 | 第46-47页 |
| ·采购业务内部控制现状 | 第47-48页 |
| ·生产循环内部控制现状 | 第48-50页 |
| ·HT公司内部控制存在的问题原因分析 | 第50-55页 |
| ·公司组织结构和部门存在的问题原因分析 | 第50-51页 |
| ·货币资金内部控制存在的问题及原因 | 第51-52页 |
| ·销售业务内部控制存在的问题及原因 | 第52-53页 |
| ·采购业务内部控制存在的问题及原因 | 第53-54页 |
| ·生产循环内部控制存在的问题及原因 | 第54-55页 |
| ·HT公司内部控制制度的优化方案 | 第55-69页 |
| ·优化组织结构,奠定控制基础 | 第55-56页 |
| ·以战略为导向,了解公司内外风险确立控制关键项目 | 第56-57页 |
| ·以重点项目流程作为优化控制的内容来优化内部控制 | 第57-69页 |
| ·采购业务内部控制的优化 | 第57-60页 |
| ·销售业务内部控制的优化 | 第60-63页 |
| ·生产经营活动内部控制的优化 | 第63-66页 |
| ·领料环节的内部控制优化 | 第66-68页 |
| ·生产循环内部控制评价 | 第68-69页 |
| 7 结束语 | 第69-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 个人简历 | 第74-75页 |
| 发表的学术论文 | 第75页 |
