高等学校内部控制问题探讨--基于F高校的分析
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-13页 |
| 1. 导论 | 第13-19页 |
| ·研究背景与意义 | 第13-14页 |
| ·研究背景 | 第13-14页 |
| ·研究意义 | 第14页 |
| ·研究思路与方法 | 第14-15页 |
| ·研究思路 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15页 |
| ·研究框架和内容 | 第15-17页 |
| ·本文预期贡献 | 第17-19页 |
| 2. 文献综述 | 第19-29页 |
| ·关于内部控制建设的研究 | 第19-20页 |
| ·关于内部控制体系构建的研究 | 第20-21页 |
| ·关于内部控制评价的研究 | 第21-23页 |
| ·高等学校内部控制的研究 | 第23-27页 |
| ·高等学校内部控制建设的研究 | 第23-25页 |
| ·高等学校内部控制体系构建的研究 | 第25-26页 |
| ·高等学校内部控制评价的研究 | 第26-27页 |
| ·文献评述 | 第27-29页 |
| 3. 理论基础与制度背景 | 第29-39页 |
| ·内部控制理论 | 第29-34页 |
| ·内部控制的定义 | 第29-30页 |
| ·内部控制理论发展的四个阶段 | 第30-32页 |
| ·内部控制的理论基础 | 第32-34页 |
| ·高等学校内部控制相关制度规范 | 第34-39页 |
| ·行政事业单位内部控制规范 | 第34-36页 |
| ·其他相关法律法规 | 第36-39页 |
| 4. 高等学校内部控制基础理论、特点及不足 | 第39-48页 |
| ·高等学校内部控制的定义 | 第39-40页 |
| ·高等学校内部控制的目标 | 第40页 |
| ·高等学校内部控制的原则 | 第40-41页 |
| ·高等学校内部控制特点 | 第41-45页 |
| ·事业单位与企业内部控制的区别 | 第41-42页 |
| ·高等学校与事业单位内部控制的区别 | 第42-43页 |
| ·高等学校内部控制的特点 | 第43-45页 |
| ·高等学校内部控制存在的问题及分析 | 第45-48页 |
| ·存在的问题 | 第45-47页 |
| ·原因分析 | 第47-48页 |
| 5. F高校内部控制现状分析 | 第48-94页 |
| ·F高校基本情况与内部控制情况简介 | 第48-50页 |
| ·F高校基本情况 | 第48-49页 |
| ·F高校内部控制情况简介 | 第49-50页 |
| ·组织机构与保障措施内部控制现状分析 | 第50-55页 |
| ·组织机构与保障措施内部控制的现状 | 第50-53页 |
| ·组织机构与保障措施存在的问题及分析 | 第53-55页 |
| ·财务内部控制现状分析 | 第55-72页 |
| ·财务内部控制的现状 | 第55-67页 |
| ·财务内部控制存在的问题及分析 | 第67-72页 |
| ·政府采购内部控制现状分析 | 第72-78页 |
| ·政府采购内部控制的现状 | 第73-77页 |
| ·政府采购内部控制存在的问题及分析 | 第77-78页 |
| ·固定资产内部控制现状分析 | 第78-82页 |
| ·固定资产内部控制的现状 | 第79-80页 |
| ·固定资产内部控制存在的问题及分析 | 第80-82页 |
| ·建设项目内部控制现状分析 | 第82-89页 |
| ·建设项目内部控制的现状 | 第83-88页 |
| ·建设项目内部控制存在的问题及分析 | 第88-89页 |
| ·合同内部控制现状分析 | 第89-91页 |
| ·合同内部控制的现状 | 第89-90页 |
| ·合同内部控制存在的问题及分析 | 第90-91页 |
| ·内部控制监督现状分析 | 第91-94页 |
| ·内部控制监督的现状 | 第91-92页 |
| ·内部控制监督存在的问题及分析 | 第92-94页 |
| 6. F高校内部控制的完善 | 第94-126页 |
| ·构建F高校内部控制的框架体系 | 第94-97页 |
| ·建立风险评估机制 | 第97-99页 |
| ·组织机构与保障措施方面的改进 | 第99-102页 |
| ·组织机构的设置与改进 | 第99-100页 |
| ·保障措施方面的改进 | 第100-102页 |
| ·控制活动方面的改进 | 第102-117页 |
| ·财务内部控制的改进 | 第102-107页 |
| ·政府采购内部控制的改进 | 第107-109页 |
| ·固定资产内部控制的改进 | 第109-113页 |
| ·建设项目内部控制的改进 | 第113-117页 |
| ·合同内部控制的改进 | 第117页 |
| ·建立健全内部控制监督与评价制度 | 第117-126页 |
| ·健全内部控制监督制度 | 第117-124页 |
| ·建立内部控制评价制度 | 第124-126页 |
| 7. 启示与建议 | 第126-132页 |
| ·启示 | 第126-127页 |
| ·运用新规范应与高校实际情况相结合 | 第126-127页 |
| ·运用新规范应与相关法规制度相结合 | 第127页 |
| ·完善高等学校内部控制的建议 | 第127-130页 |
| ·依据新规范,构建内部控制框架体系 | 第127-128页 |
| ·提高防范风险意识,建立风险评估机制 | 第128页 |
| ·加强人员教育,注重内部控制队伍建设 | 第128-129页 |
| ·完善各项制度,提供内部控制制度保障 | 第129页 |
| ·利用校园网络,发挥内部控制监督作用 | 第129-130页 |
| ·强化审计职责,负责内部控制相关业务 | 第130页 |
| ·不足之处 | 第130-132页 |
| 参考文献 | 第132-138页 |
| 后记 | 第138-139页 |
| 致谢 | 第139页 |
