上市商业银行内部控制自我评价报告规范性研究
| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-10页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-16页 |
| ·国外研究现状 | 第11-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-16页 |
| ·研究内容与方法 | 第16-18页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·技术路线 | 第17-18页 |
| ·本文可能的研究创新点 | 第18-19页 |
| 2 相关理论分析 | 第19-27页 |
| ·内部控制概述 | 第19-20页 |
| ·内部控制评价概述 | 第20-22页 |
| ·内部控制审计概述 | 第22-23页 |
| ·内部控制评价与内部控制审计的关系 | 第23-24页 |
| ·商业银行内部控制评价概述 | 第24-27页 |
| 3 上市商业银行内部控制评价现状分析 | 第27-38页 |
| ·我国上市商业银行概况 | 第27-28页 |
| ·我国上市商业银行内部审计情况 | 第28-31页 |
| ·我国上市商业银行内部控制自我评价现状 | 第31-38页 |
| ·我国上市商业银行内部控制评价披露情况 | 第31-33页 |
| ·我国上市商业银行内部控制自我评价披露广度 | 第33-35页 |
| ·我国上市商业银行内部控制自我评价披露深度 | 第35-38页 |
| 4 上市商业银行内部控制评价存在问题分析 | 第38-45页 |
| ·评价报告不规范 | 第38页 |
| ·评价范围不全 | 第38-40页 |
| ·评价依据针对性不足 | 第40-41页 |
| ·评价机构披露情况不规范 | 第41-43页 |
| ·内部监督评价不足 | 第43-45页 |
| 5 完善上市商业银行内部控制自我评价的建议 | 第45-49页 |
| ·规范自评报告披露载体、形式和内容 | 第45-46页 |
| ·完善非财务报告内部控制评价 | 第46页 |
| ·详细披露银行相关风险 | 第46-47页 |
| ·完善内部控制评价标准 | 第47页 |
| ·一般标准 | 第47页 |
| ·实务标准 | 第47页 |
| ·加强内部控制领域专业人才培养 | 第47-48页 |
| ·加强对中介机构的监管力度 | 第48页 |
| ·加强内部控制评价法制建设 | 第48-49页 |
| 6 上市商业银行内部控制自我评价体系建设 | 第49-56页 |
| ·评价准备 | 第49页 |
| ·评价实施 | 第49-53页 |
| ·内部控制过程评价 | 第49-50页 |
| ·内部控制结果评价 | 第50-52页 |
| ·评价得分分析 | 第52-53页 |
| ·评价报告 | 第53-55页 |
| ·评价反馈 | 第55-56页 |
| 7 结论 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 附录 | 第59-65页 |
| 作者简历 | 第65-67页 |
| 学位论文数据集 | 第67页 |
