| 提要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 引言 | 第8-12页 |
| ·研究目的及意义 | 第8-10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·主要研究内容及研究思路 | 第11-12页 |
| 2 商业银行内部控制概述 | 第12-22页 |
| ·内部控制的涵义 | 第12-17页 |
| ·内部控制的历程 | 第12-17页 |
| ·萌芽期—内部牵制 | 第12页 |
| ·发展期—内部会计控制与内部管理控制 | 第12-15页 |
| ·成熟期—内部控制结构和内部控制整体架构 | 第15-17页 |
| ·内部控制的要素 | 第17页 |
| ·商业银行内部控制涵义 | 第17-22页 |
| ·商业银行内部控制的定义 | 第17-19页 |
| ·商业银行内部控制的要素 | 第19-20页 |
| ·商业银行会计内部控制 | 第20-22页 |
| 3 我国商业银行会计内部控制缺陷分析 | 第22-30页 |
| ·商业银行内部控制案例分析 | 第22-25页 |
| ·案例内容—96张汇票体外循环，4亿元巨款下落不明 | 第22-23页 |
| ·案例分析 | 第23-25页 |
| ·我国商业银行会计内部控制的缺陷分析 | 第25-30页 |
| ·良好的内部控制环境尚未形成 | 第26页 |
| ·会计内部控制制度的健全性和有效性不足 | 第26-28页 |
| ·缺乏风险动态预警机制 | 第28页 |
| ·信息的管理手段落后 | 第28页 |
| ·未形成会计监督管理合力 | 第28-30页 |
| 4 国外商业银行会计内部控制方法 | 第30-35页 |
| ·美国商业银行会计内部控制的主要特点 | 第30-32页 |
| ·德国全能银行制下的内部控制制度 | 第32-33页 |
| ·国外商业银行会计内部控制的基本特征 | 第33-35页 |
| 5 完善我国商业银行会计内部控制的基本原则和主要措施 | 第35-46页 |
| ·遵循的基本原则 | 第35-36页 |
| ·采取主要措施 | 第36-46页 |
| ·统一会计管理体制，实现会计人员角色转换 | 第36-38页 |
| ·统一会计管理体制 | 第36-37页 |
| ·实现会计人员角色转换 | 第37-38页 |
| ·营造科学、高效的风险监测和风险预警机制 | 第38-40页 |
| ·会计风险预警机制框架 | 第38-40页 |
| ·会计风险预警机制功用分析 | 第40页 |
| ·建立和完善会计内部控制活动 | 第40-43页 |
| ·建立完整、系统、规范的会计内部控制制度体系 | 第40-42页 |
| ·建立责任明确、相互制约的授权体系 | 第42页 |
| ·建立责任明确的内部激励机制 | 第42页 |
| ·狠抓制度落实，切实提高执行力 | 第42-43页 |
| ·建立涵盖银行所有业务活动的管理信息系统 | 第43-44页 |
| ·整合资源，形成会计内部监督合力 | 第44-46页 |
| 6 结论 | 第46-48页 |
| 后记 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第51-52页 |
| 详细摘要 | 第52-56页 |