| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法、研究内容与论文结构 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 研究内容与论文结构 | 第17-19页 |
| 1.4 论文可能的贡献与不足 | 第19-20页 |
| 1.4.1 可能的贡献 | 第19页 |
| 1.4.2 论文不足 | 第19-20页 |
| 2 概念界定与分析框架 | 第20-26页 |
| 2.1 采购业务内部控制 | 第20页 |
| 2.1.1 采购业务 | 第20页 |
| 2.1.2 采购业务内部控制的特点和方法 | 第20页 |
| 2.2 民用飞机制造企业采购业务 | 第20-21页 |
| 2.2.1 民用飞机制造企业采购业务的内容 | 第20-21页 |
| 2.2.2 民用飞机制造企业采购业务的特点 | 第21页 |
| 2.3 民用飞机制造企业采购业务的内部控制 | 第21-26页 |
| 2.3.1 民用飞机制造企业采购业务内部控制的目标 | 第21页 |
| 2.3.2 民用飞机制造企业采购业务的主要风险和内部控制 | 第21-26页 |
| 3 A公司采购业务内部控制现状分析 | 第26-34页 |
| 3.1 A公司基本情况介绍 | 第26-27页 |
| 3.2 A公司采购业务 | 第27-28页 |
| 3.2.1 A公司采购业务的内容 | 第27页 |
| 3.2.2 A公司采购业务的特点 | 第27-28页 |
| 3.3 A公司采购业务内部控制的实施 | 第28-33页 |
| 3.3.1 A公司采购业务的内部环境 | 第28页 |
| 3.3.2 A公司采购业务的风险识别与控制活动 | 第28-31页 |
| 3.3.3 A公司采购业务的信息与沟通 | 第31-32页 |
| 3.3.4 A公司采购业务的监督 | 第32-33页 |
| 3.4 A公司采购业务内部控制取得的成效 | 第33-34页 |
| 4 A公司采购业务内部控制存在的问题与成因分析 | 第34-40页 |
| 4.1 A公司采购业务内部控制存在的问题 | 第34-36页 |
| 4.1.1 部分员工内部控制意识淡薄 | 第34页 |
| 4.1.2 风险评估缺乏科学性 | 第34-35页 |
| 4.1.3 控制活动较为松弛 | 第35页 |
| 4.1.4 仓储信息未能及时沟通 | 第35-36页 |
| 4.1.5 监督行为的力度较弱 | 第36页 |
| 4.2 A公司采购业务内部控制存在问题的成因 | 第36-40页 |
| 4.2.1 岗位职责划分不明确 | 第36页 |
| 4.2.2 业务流程的风险点识别不完整 | 第36-37页 |
| 4.2.3 管理程序没有及时更新 | 第37页 |
| 4.2.4 不相容职务未能相互分离 | 第37页 |
| 4.2.5 现有的信息沟通系统未能满足需要 | 第37页 |
| 4.2.6 审计部未能充分发挥职能 | 第37-40页 |
| 5 A公司采购业务内部控制的改进建议 | 第40-44页 |
| 5.1 改善采购业务的内部环境 | 第40-41页 |
| 5.1.1 完善组织结构设置 | 第40页 |
| 5.1.2 注重企业文化的宣贯 | 第40-41页 |
| 5.2 建立持续的评估评价机制 | 第41页 |
| 5.2.1 建立针对各业务风险的评估机制 | 第41页 |
| 5.2.2 建立针对内部控制有效性的评价机制 | 第41页 |
| 5.3 针对各环节的风险实施有效的控制活动 | 第41-42页 |
| 5.3.1 不相容职务相互分离 | 第41-42页 |
| 5.3.2 及时新建或升版管理程序 | 第42页 |
| 5.4 提高信息沟通的效率 | 第42-43页 |
| 5.4.1 提高公司各部门的信息沟通效率 | 第42页 |
| 5.4.2 提高公司与供应商之间的沟通效率 | 第42-43页 |
| 5.5 强化对采购业务的监督 | 第43-44页 |
| 6 结论、启示与研究展望 | 第44-48页 |
| 6.1 结论 | 第44页 |
| 6.2 启示 | 第44-45页 |
| 6.3 研究展望 | 第45-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |