| 中文摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 第一节 研究背景 | 第10-11页 |
| 第二节 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 第三节 国内外研究综述 | 第12-15页 |
| 一、国外研究综述 | 第12-13页 |
| 二、国内研究综述 | 第13-15页 |
| 第四节 研究内容与方法 | 第15-17页 |
| 一、研究内容 | 第15-17页 |
| 二、研究方法 | 第17页 |
| 第五节 本文创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 相关概念及理论基础 | 第18-29页 |
| 第一节 内部控制理论概述 | 第18-26页 |
| 一、内部控制的发展历史 | 第18-19页 |
| 二、国外相关经验理论 | 第19-21页 |
| 三、我国目前发展现状 | 第21-26页 |
| 第二节 SAP系统及主要功能应用模块介绍 | 第26-27页 |
| 第三节 费用内部控制相关理论概述 | 第27-29页 |
| 一.费用的相关理论概述 | 第27-28页 |
| 二.与内部控制有关的费用相关理论概述 | 第28-29页 |
| 第三章 基于SAP环境下企业费用内部控制模型建立 | 第29-34页 |
| 第一节 基于费用的企业内部控制缺陷认定 | 第29-31页 |
| 第二节 建立模型 | 第31-34页 |
| 一、COSO框架的介绍 | 第31-32页 |
| 二、提出论点 | 第32-34页 |
| 第四章 基于SAP环境下T公司费用内部控制案例研究 | 第34-57页 |
| 第一节 T公司基本概况 | 第34-35页 |
| 第二节 T公司费用支出现状——结合SAP财务模块应用情况 | 第35-37页 |
| 第三节 T公司费用内部控制现状 | 第37-45页 |
| 一、T公司应付账款的现行管理制度 | 第37-41页 |
| 二、T公司应付账款流程内部控制的管理措施 | 第41-45页 |
| 第四节 基于SAP系统应用T公司费用内部控制存在的主要问题 | 第45-48页 |
| 一、费用的预测、决策与预算环节 | 第45-46页 |
| 二、费用的执行与核算控制环节 | 第46-47页 |
| 三、费用分析、考核与评价环节 | 第47-48页 |
| 第五节 T公司费用内部控制优化建议 | 第48-57页 |
| 一、创建良好的内部控制环境 | 第48-49页 |
| 二、建立健全费用的风险评估体系 | 第49-53页 |
| 三、有效优化费用支出的内部控制活动 | 第53-54页 |
| 四、加强费用的内部控制信息与沟通管理 | 第54-56页 |
| 五、改善费用支出的内部监督工作 | 第56-57页 |
| 第五章 SAP系统环境下企业费用内部控制推进的保障措施 | 第57-59页 |
| 第一节 有效提高企业费用内部控制的意识与执行力度 | 第57-58页 |
| 第二节 合理运用财务信息化系统技术 | 第58页 |
| 第三节 优化企业费用内部控制结构 | 第58-59页 |
| 第六章 研究结论与展望 | 第59-61页 |
| 第一节 研究结论 | 第59-60页 |
| 第二节 研究不足与展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
