| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-20页 |
| 1.1 研究背景及目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究现状 | 第10-18页 |
| 1.2.1 云采购 | 第10-11页 |
| 1.2.2 内部会计控制 | 第11-14页 |
| 1.2.3 ERM-IF模型 | 第14-17页 |
| 1.2.4 研究现状综述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容 | 第18页 |
| 1.4 研究方法 | 第18-20页 |
| 1.4.1 文献分析法 | 第18页 |
| 1.4.2 案例分析法 | 第18-20页 |
| 第2章 基于云采购系统的内部会计控制现状及分析 | 第20-31页 |
| 2.1 A集团概况 | 第20页 |
| 2.2 A集团内部会计控制现状 | 第20-27页 |
| 2.2.1 Ariba云采购平台 | 第20-21页 |
| 2.2.2 云采购平台下内部会计控制的新特征 | 第21-22页 |
| 2.2.3 云采购平台上线前内部会计控制情况 | 第22-23页 |
| 2.2.4 云采购平台上线后内部会计控制变化成效 | 第23-27页 |
| 2.3 A集团内部会计控制问题及成因分析 | 第27-30页 |
| 2.3.1 财务会计管理理念问题及成因分析 | 第27-28页 |
| 2.3.2 网络安全与云采购平台风险问题及成因分析 | 第28-29页 |
| 2.3.3 业务流程问题及成因分析 | 第29-30页 |
| 2.3.4 企业内部审计问题及成因分析 | 第30页 |
| 2.4 本章小结 | 第30-31页 |
| 第3章 ERM-IF模型下内控体系优化 | 第31-41页 |
| 3.1 营造良好的内部会计控制环境 | 第31-32页 |
| 3.2 建立采购流程动态风险评估体系 | 第32-35页 |
| 3.2.1 目标设定 | 第32页 |
| 3.2.2 风险识别 | 第32-33页 |
| 3.2.3 风险评估 | 第33-34页 |
| 3.2.4 风险应对 | 第34-35页 |
| 3.3 Ariba云采购系统下优化采购流程控制活动 | 第35-36页 |
| 3.3.1 健全采购管理制度 | 第35页 |
| 3.3.2 建立职责分离制度 | 第35页 |
| 3.3.3 完善授权权限管理 | 第35-36页 |
| 3.3.4 加强采购审批控制 | 第36页 |
| 3.3.5 设立独立仓储部门 | 第36页 |
| 3.4 内外部信息有效沟通与传递 | 第36-38页 |
| 3.4.1 内部信息的有效沟通和传递 | 第36-37页 |
| 3.4.2 外部信息的有效沟通和传递 | 第37页 |
| 3.4.3 提升信息的有用性 | 第37-38页 |
| 3.5 强化采购流程内部审计 | 第38-40页 |
| 3.6 本章小结 | 第40-41页 |
| 第4章 A集团采购内控体系优化预期成效及保障措施 | 第41-45页 |
| 4.1 A集团采购内控体系优化预期成效 | 第41-42页 |
| 4.1.1 A集团基本实现内部会计控制目标 | 第41页 |
| 4.1.2 A集团内部会计控制体系有效运行 | 第41页 |
| 4.1.3 财务业务一体化管理 | 第41-42页 |
| 4.1.4 采购满足销售需求 | 第42页 |
| 4.2 A集团采购内控体系优化保障措施 | 第42-44页 |
| 4.2.1 加强学习培训宣传 | 第42页 |
| 4.2.2 成立监督小组 | 第42-43页 |
| 4.2.3 责任落实具体 | 第43-44页 |
| 4.3 本章小结 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 致谢 | 第51页 |