“绿大地”内部审计质量控制问题探讨
| 摘要 | 第8-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 内部审计质量控制理论研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 内部审计质量控制影响因素研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 内部审计质量控制对策研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第17页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 研究框架 | 第18-19页 |
| 2 内部审计质量控制的理论概述 | 第19-24页 |
| 2.1 内部审计质量控制的相关概念 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部审计质量概念 | 第19页 |
| 2.1.2 内部审计质量控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部审计质量控制的特点 | 第20页 |
| 2.2 内部审计质量控制的标准 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部审计质量控制的事前标准 | 第21页 |
| 2.2.2 内部审计质量控制的事中标准 | 第21页 |
| 2.2.3 内部审计质量控制的事后标准 | 第21-22页 |
| 2.3 内部审计质量控制理论基础 | 第22-24页 |
| 2.3.1 内部控制理论 | 第22页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第23-24页 |
| 3 绿大地的内部审计质量控制概况 | 第24-32页 |
| 3.1 绿大地事件简介 | 第24-26页 |
| 3.1.1 绿大地公司概况 | 第24-25页 |
| 3.1.2 绿大地事件介绍 | 第25-26页 |
| 3.2 绿大地内部审计组织结构和人员构成 | 第26-28页 |
| 3.2.1 绿大地内部审计组织结构 | 第26-27页 |
| 3.2.2 绿大地内部审计人员构成 | 第27-28页 |
| 3.3 绿大地内部审计运作制度分析 | 第28-32页 |
| 3.3.1 绿大地内部审计质量程序控制情况 | 第28-29页 |
| 3.3.2 绿大地内部审计质量检查控制情况 | 第29-30页 |
| 3.3.3 绿大地内部审计质量考评控制情况 | 第30-32页 |
| 4 绿大地内部审计质量控制存在的问题及原因 | 第32-39页 |
| 4.1 绿大地内部审计质量控制存在的问题 | 第32-34页 |
| 4.1.1 内部审计质量控制目标未明确 | 第32页 |
| 4.1.2 内部审计质量检查标准未有效执行 | 第32-33页 |
| 4.1.3 内部审计质量检查方法落后 | 第33-34页 |
| 4.1.4 内部审计质量控制考评标准不完善 | 第34页 |
| 4.2 绿大地内部审计质量控制问题的成因分析 | 第34-39页 |
| 4.2.1 内部审计质量控制意识薄弱 | 第34-35页 |
| 4.2.2 内部审计机构缺乏独立性 | 第35-37页 |
| 4.2.3 内部审计质量控制制度体系不健全 | 第37-38页 |
| 4.2.4 内部审计质量控制人员素质不高 | 第38-39页 |
| 5 提升企业内部审计质量控制的对策 | 第39-46页 |
| 5.1 加强内部审计质量控制意识 | 第39-40页 |
| 5.1.1 提高对内部审计的认识 | 第39页 |
| 5.1.2 构建和谐的内部审计环境 | 第39-40页 |
| 5.2 提高内部审计质量控制的独立性 | 第40-42页 |
| 5.2.1 提高内部审计机构的独立性 | 第40-41页 |
| 5.2.2 提高内部审计人员的独立性 | 第41-42页 |
| 5.2.3 加强外部评价制度 | 第42页 |
| 5.3 改进内部审计质量控制制度体系 | 第42-44页 |
| 5.3.1 强化对内部审计过程的监督 | 第42-43页 |
| 5.3.2 加强内部审计质量的考核和评价 | 第43页 |
| 5.3.3 完善内部审计责任追究制度 | 第43-44页 |
| 5.4 提升内部审计人员的素质 | 第44-46页 |
| 5.4.1 落实内部审计人员的责任 | 第44页 |
| 5.4.2 定期更新审计人员的专业知识 | 第44-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
