G传媒集团采购业务内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第14-16页 |
| 1.3 研究思路 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 本文框架 | 第16-17页 |
| 1.3.3 本文创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 采购业务内部控制相关理论 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制五要素 | 第18-20页 |
| 2.2 采购业务内部控制理论 | 第20-21页 |
| 2.2.1 采购业务内部控制理论概述 | 第20页 |
| 2.2.2 采购业务内部控制的目标 | 第20页 |
| 2.2.3 采购业务内部控制的风险 | 第20-21页 |
| 2.3 常用风险识别方法 | 第21-23页 |
| 第3章 G集团采购业务内部控制现状分析 | 第23-33页 |
| 3.1 集团基本情况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 管理模式 | 第23-24页 |
| 3.1.2 机构设置 | 第24-25页 |
| 3.2 采购业务相关情况分析 | 第25-28页 |
| 3.2.1 岗位设置 | 第25-26页 |
| 3.2.2 采购方式及范围 | 第26-27页 |
| 3.2.3 采购流程 | 第27-28页 |
| 3.3 采购业务内部控制现状分析 | 第28-33页 |
| 3.3.1 采购计划的申请环节 | 第28-29页 |
| 3.3.2 采购方式的确认环节 | 第29-30页 |
| 3.3.3 入围供应商的确定环节 | 第30页 |
| 3.3.4 供应商的确定环节 | 第30-31页 |
| 3.3.5 采购合同的签订环节 | 第31页 |
| 3.3.6 采购物资的验收环节 | 第31-32页 |
| 3.3.7 结算付款环节 | 第32-33页 |
| 第4章 集团采购业务内部控制问题分析 | 第33-46页 |
| 4.1 利用流程图法分析存在风险 | 第33-40页 |
| 4.1.1 采购计划阶段的风险分析 | 第33-36页 |
| 4.1.2 招标采购实施阶段的风险分析 | 第36-38页 |
| 4.1.3 非招标采购实施阶段的风险分析 | 第38-40页 |
| 4.2 采购业务内部控制存在问题 | 第40-46页 |
| 4.2.1 机构设置不合理、岗位职责不明确 | 第40-41页 |
| 4.2.2 缺乏系统的风险评估 | 第41-42页 |
| 4.2.3 供应商管理不到位、合同监管不严格 | 第42-43页 |
| 4.2.4 未建立信息管理系统 | 第43-44页 |
| 4.2.5 制度体系不完整、制度执行不规范 | 第44-46页 |
| 第5章 集团采购业务内部控制改进建议 | 第46-58页 |
| 5.1 调整组织架构 | 第46-49页 |
| 5.1.1 设置专责部门 | 第46-48页 |
| 5.1.2 合理规划岗位 | 第48-49页 |
| 5.2 完善风险评估环节 | 第49-51页 |
| 5.2.1 组建风险评估领导小组 | 第50-51页 |
| 5.2.2 规范风险评估流程 | 第51页 |
| 5.3 严格规范控制活动 | 第51-54页 |
| 5.3.1 健全供应商管理体系 | 第51-54页 |
| 5.3.2 规范合同管理流程 | 第54页 |
| 5.4 引进企业资源计划系统 | 第54-55页 |
| 5.5 建立制度与监督保障体系 | 第55-58页 |
| 5.5.1 完善制度系统 | 第55-56页 |
| 5.5.2 强化监督机制 | 第56-58页 |
| 第6章 结论 | 第58-59页 |
| 6.1 论文研究总结 | 第58页 |
| 6.2 有待进一步研究的问题 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
