| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究 | 第10页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究 | 第10-11页 |
| 1.2.3 内部控制研究成果评述 | 第11页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 创新与贡献 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第13-18页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第13页 |
| 2.2 内部控制要素 | 第13-16页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第14页 |
| 2.2.2 风险管理 | 第14页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第14-15页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第15页 |
| 2.2.5 监督 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制作用 | 第16-18页 |
| 2.3.1 保证企业生产和经营管理活动的顺利进行 | 第16页 |
| 2.3.2 保证企业既定方针的贯彻执行 | 第16页 |
| 2.3.3 保护企业财产的安全完整 | 第16页 |
| 2.3.4 提高会计信息资料的正确性和可靠性 | 第16页 |
| 2.3.5 为审计工作提供良好基础 | 第16-18页 |
| 第3章 WM连锁超市公司内部控制概况 | 第18-25页 |
| 3.1 WM连锁超市公司基本情况 | 第18-19页 |
| 3.1.1 WM连锁超市公司整体概况 | 第18-19页 |
| 3.1.2 WM连锁超市公司经营概况 | 第19页 |
| 3.2 WM连锁超市公司内部控制基本情况介绍 | 第19-25页 |
| 3.2.1 WM连锁超市公司内部控制环境现状 | 第19-22页 |
| 3.2.2 WM连锁超市公司内部控制风险管理现状 | 第22-23页 |
| 3.2.3 WM连锁超市公司内部控制活动现状 | 第23页 |
| 3.2.4 WM连锁超市公司内部控制信息与沟通现状 | 第23-24页 |
| 3.2.5 WM连锁超市公司内部控制监督现状 | 第24-25页 |
| 第4章 WM连锁超市公司内部控制存在的问题分析 | 第25-33页 |
| 4.1 内部控制环境薄弱 | 第25-28页 |
| 4.1.1 内部控制相关规章制度不完善 | 第25-26页 |
| 4.1.2 组织结构上超市内审部缺乏独立性 | 第26-27页 |
| 4.1.3 非财务人员忽视自身在内部控制中的责任 | 第27-28页 |
| 4.2 风险管理滞后 | 第28-29页 |
| 4.2.1 重业务发展忽视风险管理 | 第28-29页 |
| 4.2.2 内外部风险管理机制薄弱 | 第29页 |
| 4.3 控制活动不规范 | 第29-31页 |
| 4.3.1 缺乏最佳经济批量考量 | 第29-30页 |
| 4.3.2 供应商管理手段单一 | 第30-31页 |
| 4.3.3 物流配送中心的信息技术系统不完善 | 第31页 |
| 4.3.4 即时存货盘点方式 | 第31页 |
| 4.4 信息沟通机械化 | 第31-32页 |
| 4.5 监督机构形同虚设 | 第32-33页 |
| 第5章 完善WM连锁超市公司内部控制的建议 | 第33-45页 |
| 5.1 改善公司内部控制环境 | 第33-36页 |
| 5.1.1 增加财务、预算和人事相关的内部控制制度 | 第33-34页 |
| 5.1.2 完善超市内审部职能 | 第34-35页 |
| 5.1.3 强化员工内部控制意识和素质 | 第35-36页 |
| 5.2 建立有效的风险管理机制 | 第36-38页 |
| 5.2.1 理论结合实际加强风险管理意识 | 第36-37页 |
| 5.2.2 健全内外部风险管控机制 | 第37-38页 |
| 5.3 规范WM连锁超市公司的控制活动 | 第38-42页 |
| 5.3.1 建立科学合理的采购预算管理机制 | 第38-39页 |
| 5.3.2 通过制度和程序健全供应商管理控制 | 第39页 |
| 5.3.3 信息化物流配送体系 | 第39-40页 |
| 5.3.4 规范存货盘点三个流程 | 第40-42页 |
| 5.4 加强信息沟通效率 | 第42-43页 |
| 5.4.1 建立现代化信息系统 | 第42页 |
| 5.4.2 完善四类信息沟通渠道 | 第42-43页 |
| 5.5 完善监控体系 | 第43-45页 |
| 5.5.1 加强董事会的监督管理作用 | 第43页 |
| 5.5.2 保证内审部门的独立性 | 第43-44页 |
| 5.5.3 充分利用外部审计 | 第44-45页 |
| 第6章 总结 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 附录A 内部控制调查问卷 | 第49-50页 |
| 攻读硕士学位期间所发表的学术论文 | 第50页 |