| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 课题来源背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 课题的来源 | 第9页 |
| 1.1.2 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.3 选题的意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状及分析 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状及分析 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状及分析 | 第12-14页 |
| 1.3 研究内容与研究方案 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方案 | 第15-16页 |
| 1.3.3 论文结构 | 第16-17页 |
| 第2章 高等学校经费内部控制特征 | 第17-22页 |
| 2.1 高校行业特征 | 第17页 |
| 2.2 高校内部控制与企业内部控制的差异 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制目标的差异 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制原则的差异 | 第18-19页 |
| 2.3 高校的业务控制特征 | 第19页 |
| 2.3.1 预算业务控制特征 | 第19页 |
| 2.3.2 收支业务控制特征 | 第19页 |
| 2.4 高校经费内部控制与高校内部控制的关系 | 第19-21页 |
| 2.5 本章小结 | 第21-22页 |
| 第3章 CS大学经费预算与收支的业务控制现状 | 第22-31页 |
| 3.1 CS大学概况 | 第22页 |
| 3.1.1 CS大学简介 | 第22页 |
| 3.1.2 CS大学的经费管理 | 第22页 |
| 3.2 CS大学经费预算业务流程及主要风险点 | 第22-27页 |
| 3.2.1 预算编制流程及主要风险点 | 第22-23页 |
| 3.2.2 预算审批流程及主要风险点 | 第23-25页 |
| 3.2.3 预算执行流程及主要风险点 | 第25-26页 |
| 3.2.4 决算与绩效评价流程及主要风险点 | 第26-27页 |
| 3.3 CS大学经费收入业务流程及主要风险点 | 第27-29页 |
| 3.3.1 收入业务流程 | 第27-28页 |
| 3.3.2 收入业务主要风险点及防控措施 | 第28-29页 |
| 3.4 CS大学经费支出业务流程及主要风险点 | 第29-30页 |
| 3.4.1 经费支出流程 | 第29页 |
| 3.4.2 支出业务主要风险点及防控措施 | 第29-30页 |
| 3.5 本章小结 | 第30-31页 |
| 第4章 CS大学经费内部控制存在的问题及原因 | 第31-37页 |
| 4.1 经费内部控制存在的问题 | 第31-35页 |
| 4.1.1 控制环境方面存在的问题 | 第31页 |
| 4.1.2 风险评估方面存在的问题 | 第31-32页 |
| 4.1.3 控制活动方面存在的问题 | 第32-33页 |
| 4.1.4 信息与沟通方面存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.1.5 监控方面存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.2 经费内部控制存在问题的原因分析 | 第35-36页 |
| 4.2.1 历史原因 | 第35页 |
| 4.2.2 学术权力与行政权力界限不清 | 第35页 |
| 4.2.3 管理层缺乏高校经营管理知识 | 第35-36页 |
| 4.2.4 行政权力缺乏有力监督 | 第36页 |
| 4.3 本章小结 | 第36-37页 |
| 第5章 CS大学经费内部控制体系的构建和评价以及保障措施 | 第37-50页 |
| 5.1 CS大学经费内部控制体系的构建 | 第37-42页 |
| 5.1.1 CS大学经费内部控制体系构建的原则 | 第37页 |
| 5.1.2 CS大学经费内部控制体系构建的思路 | 第37-39页 |
| 5.1.3 CS大学经费内部控制体系构建的框架 | 第39-42页 |
| 5.2 CS大学经费内部控制体系效果评价 | 第42-47页 |
| 5.2.1 模糊综合评价法和层次分析法的概述 | 第42页 |
| 5.2.2 CS大学经费内部控制评价指标的建立 | 第42-43页 |
| 5.2.3 CS大学经费内部控制综合评价 | 第43-46页 |
| 5.2.4 CS大学经费内部控制评价效果分析 | 第46-47页 |
| 5.3 CS大学经费内部控制系统运行保障措施 | 第47-49页 |
| 5.3.1 提高经费内部控制人员的素质 | 第47-48页 |
| 5.3.2 保证经费内部控制的全面性 | 第48页 |
| 5.3.3 保证经费内部控制的严肃性 | 第48页 |
| 5.3.4 保证内部审计监督的独立性 | 第48-49页 |
| 5.3.5 保证系统运行的动态性 | 第49页 |
| 5.4 本章小结 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 附录1经费预算与收支业务流程图 | 第56-62页 |
| 附录2调查问卷 | 第62-65页 |