M公司存货内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 1 引言 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 内部控制研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 存货内部控制研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 本文主要内容框架 | 第15-17页 |
| 2 存货内部控制及相关理论 | 第17-37页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第17-29页 |
| 2.1.1 内部控制的理论基础 | 第17-19页 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 | 第19-25页 |
| 2.1.3 内部控制的理论框架 | 第25-29页 |
| 2.2 存货内部控制制度 | 第29-37页 |
| 2.2.1 存货内部控制的地位与原则 | 第29-30页 |
| 2.2.2 存货内部控制的目标与风险 | 第30-31页 |
| 2.2.3 存货内部控制的内容与方法 | 第31-37页 |
| 3 M公司存货内部控制现状及问题分析 | 第37-69页 |
| 3.1 M公司基本情况 | 第37-46页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第37-39页 |
| 3.1.2 M公司财务和经营状况 | 第39-43页 |
| 3.1.3 M公司产品质量损失问题分析 | 第43-46页 |
| 3.2 M公司存货内部控制现状分析 | 第46-49页 |
| 3.2.1 M公司存货内部控制制度简介 | 第46页 |
| 3.2.2 M公司存货内控制度实施情况 | 第46-49页 |
| 3.3 存货内部控制环境存在的问题分析 | 第49-54页 |
| 3.3.1 存货内部控制意识薄弱 | 第49-51页 |
| 3.3.2 缺少独立的内部控制机构 | 第51-52页 |
| 3.3.3 缺少存货预算管理制度 | 第52-53页 |
| 3.3.4 存货内控运行中的管理关系不明确 | 第53页 |
| 3.3.5 缺乏相应的激励约束机制 | 第53-54页 |
| 3.4 存货内部控制风险评估存在的问题分析 | 第54-56页 |
| 3.5 存货内部控制活动存在的问题分析 | 第56-64页 |
| 3.5.1 采购组织架构设置不合理 | 第56-58页 |
| 3.5.2 采购业务缺乏有效的计划性 | 第58-59页 |
| 3.5.3 供应商管理制度不健全 | 第59页 |
| 3.5.4 存货运输环节风险较大 | 第59-60页 |
| 3.5.5 存货验收入库环节分工不明 | 第60页 |
| 3.5.6 采购效果监督检查不完善 | 第60-63页 |
| 3.5.7 仓储条件亟需优化 | 第63-64页 |
| 3.6 存货内部控制信息沟通存在的问题分析 | 第64-66页 |
| 3.7 存货内部控制制度执行及监督存在的问题分析 | 第66-67页 |
| 3.8 本章小结 | 第67-69页 |
| 4 M公司存货内部控制改进措施 | 第69-84页 |
| 4.1 营造良好的存货控制环境 | 第69-71页 |
| 4.1.1 建立独立的内部控制机构 | 第69页 |
| 4.1.2 建立有效的存货预算制度 | 第69-70页 |
| 4.1.3 不相容职务实行分离控制 | 第70-71页 |
| 4.2 构建全面风险管理体系 | 第71-72页 |
| 4.3 优化存货内部控制活动 | 第72-81页 |
| 4.3.1 优化存货采购组织机构 | 第72-73页 |
| 4.3.2 加强存货采购数量控制 | 第73-74页 |
| 4.3.3 完善供应商管理评估体系 | 第74-78页 |
| 4.3.4 实行原料采购控制效果检查 | 第78-80页 |
| 4.3.5 加强运输环节控制 | 第80页 |
| 4.3.6 加强存货仓储保管 | 第80-81页 |
| 4.4 加强存货信息与沟通 | 第81页 |
| 4.5 改善存货监督考核制度 | 第81-83页 |
| 4.5.1 改进存货内部控制监督制度 | 第81-82页 |
| 4.5.2 改进存货内部控制考核制度 | 第82-83页 |
| 4.5.3 强化企业存货外部监督 | 第83页 |
| 4.6 本章小结 | 第83-84页 |
| 5 M公司存货内部控制实施保障机制 | 第84-87页 |
| 5.1 加强企业文化建设 | 第84页 |
| 5.2 改进人力资源控制 | 第84-85页 |
| 5.3 加强内控制度激励机制 | 第85-86页 |
| 5.4 其他保障措施 | 第86页 |
| 5.5 本章小结 | 第86-87页 |
| 结论 | 第87-88页 |
| 参考文献 | 第88-93页 |
| 附录一 | 第93-97页 |
| 附录二 | 第97-104页 |
| 致谢 | 第104页 |
