| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-25页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-22页 |
| 1.2.1 真实盈余管理 | 第13-16页 |
| 1.2.2 分析师关注 | 第16-19页 |
| 1.2.3 分析师关注与企业真实盈余管理 | 第19-22页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第22页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第22-25页 |
| 第2章 理论基础 | 第25-32页 |
| 2.1 信息不对称理论 | 第25-27页 |
| 2.1.1 信息不对称理论概述 | 第25-26页 |
| 2.1.2 分析师关注与信息不对称 | 第26-27页 |
| 2.2 有效市场假说 | 第27-29页 |
| 2.2.1 有效市场假说概述 | 第27-28页 |
| 2.2.2 分析师关注与市场有效性 | 第28-29页 |
| 2.3 委托代理理论 | 第29-30页 |
| 2.3.1 委托代理理论概述 | 第29页 |
| 2.3.2 分析师关注与委托代理问题 | 第29-30页 |
| 2.4 基础理论逻辑分析 | 第30-32页 |
| 第3章 理论分析及研究假设 | 第32-42页 |
| 3.1 理论分析与研究假设 | 第32-37页 |
| 3.1.1 分析师关注与真实盈余管理 | 第32-33页 |
| 3.1.2 分析师独立性与企业真实盈余管理 | 第33-35页 |
| 3.1.3 分析师的现金流量预测与企业真实盈余管理 | 第35-37页 |
| 3.2 变量定义 | 第37-39页 |
| 3.2.1 被解释变量 | 第37-38页 |
| 3.2.2 解释变量 | 第38页 |
| 3.2.3 控制变量 | 第38-39页 |
| 3.3 模型设计 | 第39-40页 |
| 3.4 数据来源和样本描述 | 第40-42页 |
| 第4章 实证检验 | 第42-51页 |
| 4.1 描述性统计 | 第42页 |
| 4.2 主要变量的相关性分析 | 第42-45页 |
| 4.3 回归结果分析 | 第45-48页 |
| 4.3.1 分析师关注与企业真实盈余管理 | 第45-46页 |
| 4.3.2 分析师独立性与企业真实盈余管理 | 第46-47页 |
| 4.3.3 分析师现金流量预测与企业真实盈余管理 | 第47-48页 |
| 4.4 稳健性检验 | 第48-50页 |
| 4.4.1 自变量替代衡量法的稳健性检验 | 第48-49页 |
| 4.4.2 对内生性的考虑 | 第49-50页 |
| 4.5 实证结果分析 | 第50-51页 |
| 第5章 政策建议 | 第51-56页 |
| 5.1 完善信息披露的相关制度 | 第51-52页 |
| 5.2 完善证券分析师制度建设 | 第52-56页 |
| 5.2.1 提升证券从业人员整体素质 | 第53-54页 |
| 5.2.2 提高证券从业人员自身的独立性 | 第54页 |
| 5.2.3 鼓励证券从业人员发挥自己的主观能动性 | 第54-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 附录A 攻读学位论文期间所发表的学术论文目录 | 第64页 |