湘潭市烟草公司卷烟销售内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献回顾与综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 关于内部控制研究的文献回顾 | 第13-14页 |
| 1.2.2 关于烟草行业内部控制研究的文献回顾 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法与内容 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-18页 |
| 第2章 相关理论分析 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制涵义 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第18-19页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制的重要性 | 第20页 |
| 2.2 烟草系统内部控制的特点 | 第20-22页 |
| 2.2.1 专卖专营的特殊商品 | 第21页 |
| 2.2.2 特殊的专卖销售制度 | 第21-22页 |
| 2.2.3 特殊的货款收付模式 | 第22页 |
| 2.3 销售环节内部控制要素分析 | 第22-24页 |
| 2.3.1 控制环境要素 | 第23页 |
| 2.3.2 会计系统要素 | 第23页 |
| 2.3.3 控制程序要素 | 第23-24页 |
| 第3章 湘潭烟草卷烟销售内部控制现状分析 | 第24-36页 |
| 3.1 湘潭市烟草公司卷烟销售业务概况 | 第24-29页 |
| 3.1.1 湘潭市烟草公司简介 | 第24-25页 |
| 3.1.2 营销中心运行现状 | 第25-28页 |
| 3.1.3 新商盟系统订货流程 | 第28-29页 |
| 3.2 烟草行业内部控制运行现状 | 第29-31页 |
| 3.2.1 烟草行业内部管理监督体系 | 第29-30页 |
| 3.2.2 烟草商业公司内部控制现状 | 第30-31页 |
| 3.3 湘潭烟草销售环节内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| 3.3.1 业务流程不够科学合理 | 第31-32页 |
| 3.3.2 库存与进销数量不符 | 第32-33页 |
| 3.3.3 营销中心内部相互制衡机制不够健全 | 第33-34页 |
| 3.3.4 销售费用管理不够精细 | 第34-35页 |
| 3.3.5 应收账款回款不力 | 第35-36页 |
| 第4章 湘潭烟草卷烟销售内部控制改进方案设计 | 第36-45页 |
| 4.1 营销中心业务流程改进图示 | 第36-38页 |
| 4.2 卷烟销售活动优化控制 | 第38-41页 |
| 4.2.1 优化新商盟卷烟网上订货系统 | 第38-39页 |
| 4.2.2 销售交易的监督审计 | 第39页 |
| 4.2.3 职责分离 | 第39-40页 |
| 4.2.4 应收账款的优化控制 | 第40-41页 |
| 4.3 销售环节控制点及控制措施 | 第41-45页 |
| 4.3.1 货款结算控制 | 第41-42页 |
| 4.3.2 会计账目控制 | 第42-43页 |
| 4.3.3 物流配送控制 | 第43页 |
| 4.3.4 财务风险控制 | 第43-45页 |
| 第5章 湘潭烟草销售内控改进方案评价与建议 | 第45-49页 |
| 5.1 内控绩效考核与评价机制 | 第45-46页 |
| 5.2 改进方案运行绩效预估 | 第46-47页 |
| 5.3 完善改进方案的建议 | 第47-49页 |
| 5.3.1 完善“135”考评标准 | 第47页 |
| 5.3.2 细化客户经理考评指标体系 | 第47-48页 |
| 5.3.3 培育内控文化提高内控执行力度 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
