| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第9页 |
| 1.3 文献综述 | 第9-13页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第9-11页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.4 研究方法和主要内容 | 第13页 |
| 1.5 本文的创新与不足 | 第13-15页 |
| 2 理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制“三论” | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的信息论基础 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的系统论基础 | 第15页 |
| 2.1.3 内部控制的控制论基础 | 第15-16页 |
| 2.2 采购业务内部控制相关概念与理论 | 第16-19页 |
| 2.2.1 采购业务内部控制的含义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 采购业务内部控制目标 | 第17页 |
| 2.2.3 采购业务的主要风险点 | 第17-19页 |
| 2.3 建筑企业的生产经营特点 | 第19-20页 |
| 2.4 建筑企业内部控制的难点 | 第20-21页 |
| 3 A建筑企业采购业务内部控制现状和问题分析 | 第21-33页 |
| 3.1 A建筑企业基本情况 | 第21-22页 |
| 3.2 A建筑企业的管理特征和采购业务流程 | 第22-23页 |
| 3.3 A建筑企业采购业务内部控制现状和关键问题 | 第23-29页 |
| 3.3.1 A建筑企业采购业务内部控制现状 | 第23-25页 |
| 3.3.2 A建筑企业采购业务内部控制关键问题 | 第25-29页 |
| 3.4 A建筑企业采购业务内部控制存在问题的原因 | 第29-33页 |
| 3.4.1 采购业务内部控制环境薄弱 | 第29页 |
| 3.4.2 缺乏对采购业务风险评估的正确认识 | 第29-30页 |
| 3.4.3 采购业务内部控制活动不到位 | 第30-31页 |
| 3.4.4 采购业务信息沟通不畅通 | 第31-32页 |
| 3.4.5 监督审查机制乏力 | 第32-33页 |
| 4 A建筑企业采购业务内部控制改进措施 | 第33-40页 |
| 4.1 改善企业文化软环境和采购人员管理 | 第33-34页 |
| 4.1.1 建立公开透明的体制、塑造内控风险管控型企业文化 | 第33页 |
| 4.1.2 采购人员管理既要“抓紧”,又要“放活” | 第33-34页 |
| 4.2 推进个性化采购业务风险评估体系建设 | 第34-35页 |
| 4.3 对采购业务控制活动进行改进 | 第35-37页 |
| 4.3.1 严格控制挂靠方资金管理 | 第35-36页 |
| 4.3.2 开发“互联网+建筑+金融”平台在线进行供应商管理 | 第36页 |
| 4.3.3 搭建采购管理系统平台 | 第36-37页 |
| 4.3.4 完善采购合同签订与合同履行监控 | 第37页 |
| 4.3.5 加强采购业务账务处理及应付账款的管理 | 第37页 |
| 4.4 建立完整透明的内外部沟通渠道 | 第37-38页 |
| 4.5 强化采购审计质量综合控制和监督管理 | 第38-40页 |
| 4.5.1 奖惩机制和投诉举报渠道的建立 | 第38页 |
| 4.5.2 采购专项审计和综合审计并举 | 第38-40页 |
| 5 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
