| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9页 |
| 1.1.2 理论和现实意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的内容、思路、方法及目的 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第10页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.2.3 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.4 研究目的 | 第11页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.1 内部控制的发展历程 | 第11页 |
| 1.3.2 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.3 国内研究现状与发展趋势 | 第12-13页 |
| 1.4 内部控制相关理论 | 第13-15页 |
| 1.4.1 内部控制的定义 | 第13-14页 |
| 1.4.2 COSO内部控制框架理论 | 第14-15页 |
| 2 我国酒店企业的发展趋势和内部控制存在问题 | 第15-18页 |
| 2.1 我国酒店企业的变化和发展趋势 | 第15页 |
| 2.2 我国酒店企业内部控制存在的问题 | 第15-18页 |
| 2.2.1 对内部控制的认识存在误区 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制基础薄弱,制度有待健全,风险防范意识差 | 第16页 |
| 2.2.3 内部控制执行无效,监督不力,监督体系有待完善 | 第16页 |
| 2.2.4 内控框架存在管理盲区、误区 | 第16-18页 |
| 3 海南T酒店内部控制现状及存在问题 | 第18-32页 |
| 3.1 海南T酒店内部控制的现状 | 第18-28页 |
| 3.1.1 海南T酒店的内部控制环境 | 第18-20页 |
| 3.1.2 海南T酒店的风险评估 | 第20-21页 |
| 3.1.3 海南T酒店的业务活动控制 | 第21-24页 |
| 3.1.4 海南T酒店的信息与沟通 | 第24-27页 |
| 3.1.5 海南T酒店的内部控制监督 | 第27-28页 |
| 3.2 海南T酒店内部控制存在的问题 | 第28-32页 |
| 3.2.1 海南T酒店的内部控制环境问题 | 第28-30页 |
| 3.2.2 海南T酒店的风险评估存在盲区 | 第30页 |
| 3.2.3 海南T酒店的控制活动问题 | 第30页 |
| 3.2.4 信息录入不准确、系统没有完全应用、信息获取能力差 | 第30-31页 |
| 3.2.5 员工监督意识不高、缺乏内部控制缺陷报告、缺乏评价体系 | 第31-32页 |
| 4 基于COSO内部控制框架的海南T酒店内部控制改进 | 第32-42页 |
| 4.1 建立健全有效的酒店内部控制环境 | 第32-34页 |
| 4.1.1 改进组织架构和汇报支线 | 第32-33页 |
| 4.1.2 培训高级管理层 | 第33页 |
| 4.1.3 加强对销售人员的激励 | 第33页 |
| 4.1.4 通过培训和竞赛等多种方式加强内部控制环境 | 第33-34页 |
| 4.2 完善风险评估体系 | 第34-35页 |
| 4.3 改进控制活动 | 第35-36页 |
| 4.3.1 增加主管介入食品验收,加强食品验收监管 | 第35-36页 |
| 4.3.2 合理控制预算 | 第36页 |
| 4.4 加强信息管理,完善信息系统 | 第36-37页 |
| 4.4.1 运用工程设备管理系统,通过系统管理工程设备的养护 | 第36-37页 |
| 4.4.2 提高信息获取能力,准确传达信息 | 第37页 |
| 4.5 加强监督体系的有效和规范性 | 第37-42页 |
| 4.5.1 培训提高员工监督意识 | 第38页 |
| 4.5.2 出具缺陷报告并整改酒店企业内部控制 | 第38页 |
| 4.5.3 构建评价体系,改进内控框架 | 第38-41页 |
| 4.5.4 优化酒店的监督模式 | 第41-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
