| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第14页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 创新点 | 第17-18页 |
| 2 概念界定及理论分析 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制及其有效性的评价 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制及其有效性的界定 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制相关制度梳理 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制有效性的评价方法 | 第19-20页 |
| 2.2 审计质量的影响因素及衡量方法 | 第20-22页 |
| 2.2.1 审计质量的影响因素 | 第20-21页 |
| 2.2.2 审计质量的衡量方法 | 第21-22页 |
| 2.3 内部控制有效性与审计质量的理论分析 | 第22-25页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.3.2 声誉理论 | 第23-24页 |
| 2.3.3 信号传递理论 | 第24-25页 |
| 3 内部控制与审计质量的现状分析 | 第25-28页 |
| 3.1 内部控制现状 | 第25-26页 |
| 3.1.1 内部控制评价报告信息披露情况 | 第25页 |
| 3.1.2 缺乏独立性的内部监督 | 第25-26页 |
| 3.2 审计质量现状 | 第26-28页 |
| 3.2.1 财政部会计信息质量检查情况 | 第26页 |
| 3.2.2 中注协对事务所执业质量检查情况 | 第26-27页 |
| 3.2.3 证监会的处罚公告 | 第27-28页 |
| 4 研究设计 | 第28-35页 |
| 4.1 内部控制有效性评价指标体系设计 | 第28-30页 |
| 4.2 研究假设 | 第30-31页 |
| 4.3 样本选择及数据来源 | 第31页 |
| 4.4 变量选择及定义 | 第31-34页 |
| 4.4.1 被解释变量的选择及定义 | 第31-32页 |
| 4.4.2 解释变量的选择及定义 | 第32页 |
| 4.4.3 控制变量的选择及定义 | 第32-34页 |
| 4.5 实证研究的模型设计 | 第34-35页 |
| 5 内部控制有效性对审计质量影响的实证检验 | 第35-43页 |
| 5.1 主成分分析 | 第35-36页 |
| 5.2 描述性统计分析 | 第36-38页 |
| 5.3 多元线性回归分析 | 第38-41页 |
| 5.3.1 共线性分析 | 第38-40页 |
| 5.3.2 多元回归模型分析 | 第40-41页 |
| 5.4 研究结果分析 | 第41-43页 |
| 6 研究结论及研究的局限性 | 第43-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第43页 |
| 6.2 对策建议 | 第43-45页 |
| 6.2.1 上市公司要不断提高内部控制有效性水平 | 第43-44页 |
| 6.2.2 会计师事务所要重视企业内部控制在审计中的作用 | 第44-45页 |
| 6.3 研究的局限性 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 附录 | 第49-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第61页 |