| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-21页 |
| ·研究的背景及意义 | 第13-14页 |
| ·研究背景 | 第13-14页 |
| ·研究意义 | 第14页 |
| ·文献综述 | 第14-20页 |
| ·关于财务困境预测研究的文献综述 | 第14-19页 |
| ·资产减值相关研究的文献综述 | 第19-20页 |
| ·论文结构及研究思路 | 第20-21页 |
| 第2章 理论分析 | 第21-29页 |
| ·财务困境的内涵 | 第21-22页 |
| ·财务困境形成 | 第22-24页 |
| ·财务困境形成原因 | 第22-23页 |
| ·财务困境形成过程三要素 | 第23-24页 |
| ·财务困境预测理论基础 | 第24-27页 |
| ·灾害理论 | 第24-25页 |
| ·Scott 的四个理论模型 | 第25-27页 |
| ·实证会计研究理论 | 第27-29页 |
| 第3章 上市公司财务困境预测的研究设计 | 第29-35页 |
| ·样本选取及数据来源 | 第29-30页 |
| ·样本选取 | 第29页 |
| ·数据来源 | 第29-30页 |
| ·研究方法的选取 | 第30-32页 |
| ·剖面分析 | 第30页 |
| ·多元判别分析（MDA） | 第30-31页 |
| ·多元逻辑回归方法（Logistic 模型） | 第31-32页 |
| ·变量的选取 | 第32-33页 |
| ·比较样本的确定 | 第33-35页 |
| ·样本一——原始报表样本数据的确定 | 第33-34页 |
| ·样本二——不涉及资产减值准备条件下样本数据的追溯调整 | 第34-35页 |
| 第4章 应用单变量进行财务预测实证结果的比较分析 | 第35-43页 |
| ·描述性统计 | 第35-38页 |
| ·财务比率调整前与调整后差额的配对样本T 检验 | 第35-37页 |
| ·ST 与非ST 公司财务指标调整前后差额均值的独立样本T 检验 | 第37-38页 |
| ·剖面比较分析 | 第38-43页 |
| 第5章 应用多变量进行财务困境预测实证结果的比较分析 | 第43-59页 |
| ·应用费雪判别模型进行多元财务困境预测的比较分析 | 第43-51页 |
| ·应用LOGIT 模型进行多元财务困境预测的比较分析 | 第51-59页 |
| 第6章 对策建议 | 第59-61页 |
| ·完善我国上市公司的财务风险预警制度 | 第59页 |
| ·建立符合我国实情的预测模型 | 第59页 |
| ·在模型构建时进行财务数据真实性分析 | 第59-60页 |
| ·注重非量化和非财务指标在财务困境预测中的作用 | 第60-61页 |
| 结论 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 附录 A (ST 公司样本) | 第67-69页 |
| 附录 B (非 ST 公司样本) | 第69-71页 |
