| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| ·研究背景与动机 | 第9-10页 |
| ·国内外相关研究综述 | 第10-17页 |
| ·内部控制研究现状 | 第10-15页 |
| ·萨班斯法案的研究现状 | 第15-16页 |
| ·目前研究存在的问题 | 第16-17页 |
| ·研究意义及主要内容 | 第17-19页 |
| 2 我国内部控制现状的概述 | 第19-31页 |
| ·内部控制的主要内容 | 第19-24页 |
| ·内部控制的定义 | 第19-20页 |
| ·内部控制的要素 | 第20-24页 |
| ·内部控制的框架——企业风险管理整体框架 | 第24页 |
| ·我国的内部控制现状 | 第24-31页 |
| ·我国内部控制有关规定 | 第24-28页 |
| ·我国内部控制建设的现状 | 第28-31页 |
| 3 萨班斯法案有关内部控制条款的分析 | 第31-37页 |
| ·萨班斯法案 | 第31-35页 |
| ·萨班斯法案的产生背景 | 第31页 |
| ·萨班斯法案的主要内容框架 | 第31-33页 |
| ·萨班斯法案对内部控制的规定 | 第33-34页 |
| ·萨班斯法案对内部控制的启示 | 第34-35页 |
| ·萨班斯法案404 条款 | 第35-37页 |
| 4 我国在美上市公司内部控制概况的剖析 | 第37-45页 |
| ·中国在美上市公司与美国公司内部控制比较 | 第37-38页 |
| ·反舞弊制度设计上的差别 | 第37-38页 |
| ·内控制度执行力上的不同 | 第38页 |
| ·中国在美上市公司内部控制通过“萨式大考”的概况 | 第38-45页 |
| 5 我国在美上市公司内部控制评估与报告的成本和效益分析 | 第45-53页 |
| ·我国在美上市公司内部控制评估与报告的相关效益 | 第45-46页 |
| ·促进我国企业加强内部控制 | 第46页 |
| ·提升企业的风险管理水平 | 第46页 |
| ·我国在美上市公司内部控制评估与报告的相关成本 | 第46-51页 |
| ·直接相关成本 | 第47-50页 |
| ·间接相关成本 | 第50-51页 |
| ·我国在美上市公司降低实施成本的措施 | 第51-53页 |
| ·充分利用现有IT 系统 | 第51-52页 |
| ·组建专业人才队伍 | 第52页 |
| ·采取适当内控形式 | 第52-53页 |
| 6 萨班斯法案（404 条款）对完善我国国内上市公司内部控制的启示 | 第53-60页 |
| ·国内上市公司实施内部控制的必要性和紧迫性 | 第53-54页 |
| ·国内新颁布《企业内部控制基本规范》的要求 | 第53页 |
| ·建立现代企业制度，提高管理效率的内在要求 | 第53-54页 |
| ·参与国际竞争，保持可持续发展的迫切要求 | 第54页 |
| ·完善国内上市公司内部控制的对策与建议 | 第54-60页 |
| ·借鉴萨班斯法案，完善公司治理结构 | 第54-55页 |
| ·借鉴COSO 框架，建立风险管理系统 | 第55-57页 |
| ·以风险为导向，建立有效内控机制 | 第57-59页 |
| ·应用信息技术，实施风险预警 | 第59页 |
| ·组建内控团队，提高管理水平 | 第59-60页 |
| 7 结束语 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 在学研究成果 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66页 |