| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.2.1 理论意义 | 第10-11页 |
| 1.1.2.2 现实意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外内部控制文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内内部控制文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 存货内部控制文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第14页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4 研究框架与创新点 | 第16-18页 |
| 1.4.1 研究框架 | 第16页 |
| 1.4.2 研究创新点 | 第16-18页 |
| 第二章 内部控制与存货内部控制相关理论 | 第18-22页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制五要素 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制的方法 | 第19页 |
| 2.1.4 舞弊三角理论 | 第19页 |
| 2.1.5 不相容职务分离理论 | 第19-20页 |
| 2.2 存货内部控制相关理论 | 第20-22页 |
| 2.2.1 存货内部控制定义 | 第20页 |
| 2.2.2 存货内部控制方法 | 第20-22页 |
| 第三章 凯斯曼公司存货管理内部控制现状研究 | 第22-28页 |
| 3.1 凯斯曼公司基本简介 | 第22-23页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第22页 |
| 3.1.2 公司组织机构 | 第22-23页 |
| 3.2 公司存货的经营现状 | 第23-25页 |
| 3.2.1 公司存货概况 | 第23-24页 |
| 3.2.2 凯斯曼公司存货内部控制流程 | 第24-25页 |
| 3.3 凯斯曼公司存货各业务环节内部控制流程 | 第25-28页 |
| 3.3.1 存货采购业务流程 | 第25页 |
| 3.3.2 存货入库业务流程 | 第25-26页 |
| 3.3.3 存货出库业务流程 | 第26页 |
| 3.3.4 存货盘点业务流程 | 第26页 |
| 3.3.5 存货核算业务流程 | 第26-28页 |
| 第四章 凯斯曼公司存货内部控制存在问题及原因分析 | 第28-36页 |
| 4.1 凯斯曼公司存货内部控制存在的问题 | 第28-31页 |
| 4.1.1 存货采购与验收环节出现的问题 | 第28-29页 |
| 4.1.2 存货仓储管理出现的问题 | 第29页 |
| 4.1.3 存货出库及退库出现的问题 | 第29-30页 |
| 4.1.4 存货的盘点清查出现的问题 | 第30-31页 |
| 4.2 存货内部控制存在问题的原因探究 | 第31-36页 |
| 4.2.1 存货内部控制环境不完善 | 第31-32页 |
| 4.2.1.1 公司存货内部控制机构设置不合理 | 第31页 |
| 4.2.1.2 公司员工培训及激励机制不完善 | 第31页 |
| 4.2.1.3 存货相关人员责权不明确 | 第31-32页 |
| 4.2.2 存货内部控制风险评估体系不健全 | 第32页 |
| 4.2.3 存货内部控制活动执行不到位 | 第32-33页 |
| 4.2.4 存货内部控制信息沟通有效性低 | 第33页 |
| 4.2.5 存货内部控制监督失效 | 第33-36页 |
| 第五章 凯斯曼公司存货内部控制体系构建方案 | 第36-56页 |
| 5.1 构建目标和原则 | 第36-37页 |
| 5.1.1 构建目标 | 第36页 |
| 5.1.2 构建原则 | 第36-37页 |
| 5.2 凯斯曼公司存货内部控制的整体框架设计 | 第37-42页 |
| 5.2.1 控制环境建设 | 第37-38页 |
| 5.2.1.1 构建合理的内部控制机构 | 第37页 |
| 5.2.1.2 提高员工素质并完善激励政策 | 第37-38页 |
| 5.2.1.3 明确权限和责任分配 | 第38页 |
| 5.2.2 风险评估建设 | 第38-39页 |
| 5.2.3 控制活动建设 | 第39-40页 |
| 5.2.4 信息与沟通建设 | 第40-41页 |
| 5.2.5 控制与监督建设 | 第41-42页 |
| 5.3 凯斯曼公司存货内部控制的具体流程设计 | 第42-56页 |
| 5.3.1 存货采购业务系统设计 | 第42-45页 |
| 5.3.1.1 存货采购流程设计 | 第42-43页 |
| 5.3.1.2 存货采购业务关键控制点和风险应对措施 | 第43-45页 |
| 5.3.2 存货验收业务系统设计 | 第45-46页 |
| 5.3.2.1 存货验收流程设计 | 第45-46页 |
| 5.3.2.2 存货验收活动关键控制点和风险应对措施 | 第46页 |
| 5.3.3 存货仓储业务系统设计 | 第46-49页 |
| 5.3.3.1 存货仓储流程设计 | 第46-47页 |
| 5.3.3.2 存货仓储活动关键控制点和风险应对措施 | 第47-49页 |
| 5.3.4 存货领用发出业务系统设计 | 第49-52页 |
| 5.3.4.1 存货领用发出流程设计 | 第49页 |
| 5.3.4.2 存货领用发出业务关键控制点和风险应对措施 | 第49-52页 |
| 5.3.5 存货盘点业务系统设计 | 第52-56页 |
| 5.3.5.1 存货盘点流程设计 | 第52-54页 |
| 5.3.5.2 存货盘点环节关键控制点和风险应对措施 | 第54-56页 |
| 第六章 总结与展望 | 第56-58页 |
| 6.1 总结 | 第56页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-62页 |
| 作者简介 | 第62页 |
