| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 导论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究动态 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外研究动态 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究动态 | 第11-12页 |
| 1.3.3 国内外研究动态评述 | 第12-13页 |
| 1.4 研究思路及方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 研究创新之处 | 第15-16页 |
| 第二章 会计监督的相关理论及分析 | 第16-22页 |
| 2.1 会计监督的概念及特点 | 第16-17页 |
| 2.1.1 会计监督的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 会计监督的特点 | 第16-17页 |
| 2.2 会计监督的构成及关系 | 第17-18页 |
| 2.2.1 单位内部会计监督 | 第17页 |
| 2.2.2 社会监督 | 第17-18页 |
| 2.2.3 国家监督 | 第18页 |
| 2.2.4 会计监督三者的关系 | 第18页 |
| 2.3 会计监督的经济学分析 | 第18-20页 |
| 2.3.1 委托代理理论与会计监督 | 第18-19页 |
| 2.3.2 信息经济学理论与会计监督 | 第19页 |
| 2.3.3 内部人控制理论与会计监督 | 第19-20页 |
| 2.4 加强人民银行会计监督的必要性分析 | 第20-22页 |
| 2.4.1 是贯彻《会计法》及相关规章制度的客观要求 | 第20-21页 |
| 2.4.2 是规范银行各项业务工作的基础和重要保证 | 第21页 |
| 2.4.3 是银行防范金融风险的重要举措 | 第21页 |
| 2.4.4 是强化银行管理、规范业务经营的需要 | 第21-22页 |
| 第三章 人行咸阳中支会计监督现状及存在的问题 | 第22-32页 |
| 3.1 中国人民银行系统运行结构 | 第22-23页 |
| 3.2 中国人民银行会计监督理论及发展历程 | 第23-30页 |
| 3.2.1 人民银行会计监督理论概述 | 第23页 |
| 3.2.2 人民银行会计监督发展历程 | 第23-24页 |
| 3.2.3 人民银行会计监督工作特征 | 第24页 |
| 3.2.4 人民银行会计监督工作程序 | 第24-26页 |
| 3.2.5 咸阳中支会计监督现状 | 第26-30页 |
| 3.3 人民银行咸阳市中心支行在会计监督中存在问题 | 第30-32页 |
| 3.3.1 监督时效性差，不能第一时间发现风险 | 第30页 |
| 3.3.2 全面性与重点性难以兼顾，会计风险防范能力弱 | 第30页 |
| 3.3.3 监督权威不够，监督结果反馈不能引起有关部门重视 | 第30-31页 |
| 3.3.4 现场监督与各相关部门的检查重叠 | 第31页 |
| 3.3.5 监督成果利用率低，风险预警作用不明显 | 第31-32页 |
| 第四章 人行咸阳中支会计监督存在问题的成因分析 | 第32-39页 |
| 4.1 会计监督管理体制不顺制约监督效能的发挥 | 第32-33页 |
| 4.1.1 管理体制不顺 | 第32页 |
| 4.1.2 学习交流不畅 | 第32页 |
| 4.1.3 缺乏统一监督标准 | 第32页 |
| 4.1.4 监督制度及文件的制定存在一定道德风险 | 第32页 |
| 4.1.5 事后监督定位低制约监督效能的发挥 | 第32-33页 |
| 4.2 会计监督制度体系缺陷制约监督效能的发挥 | 第33页 |
| 4.2.1 制度设计与实际操作存在一定距离 | 第33页 |
| 4.2.2 规章制度建设滞后制约监督效能的发挥 | 第33页 |
| 4.3 监督工作机制不完善制约监督效能的发挥 | 第33-35页 |
| 4.3.1 制度、手段不完善，有限监督资源浪费严重 | 第34页 |
| 4.3.2 现场监督薄弱，被监督部门实情难于把握 | 第34-35页 |
| 4.3.3 监督成果利用不充分，防控作用不明显 | 第35页 |
| 4.4 技术创新滞后制约监督效能的发挥 | 第35-37页 |
| 4.4.1 事后监督技术创新现状 | 第35页 |
| 4.4.2 事后监督技术创新分析 | 第35-37页 |
| 4.5 监督与被监督部门信息不对称制约监督效能的发挥 | 第37-39页 |
| 4.5.1 监督部门与被监督部门的信息环境 | 第37-38页 |
| 4.5.2 监督部门与其他监督主体间的信息环境 | 第38-39页 |
| 第五章 加强基层人民银行会计监督的对策 | 第39-42页 |
| 5.1 明确纵横管理体制，提高监督协调性 | 第39页 |
| 5.1.1 完善垂直领导体制，合理设置组织机构 | 第39页 |
| 5.1.2 理顺事后监督与其他内控部门间的职责划分问题 | 第39页 |
| 5.2 强化监督结果的分析利用，提高事后监督权威 | 第39-40页 |
| 5.2.1 分析监督案例，预防风险业务 | 第39页 |
| 5.2.2 完善内部管理体系 | 第39页 |
| 5.2.3 完善问题处理机制 | 第39-40页 |
| 5.3 加强事后监督队伍建设，提高监督效能 | 第40页 |
| 5.3.1 要严把“准入”关 | 第40页 |
| 5.3.2 要加强人员的岗位交流 | 第40页 |
| 5.3.3 要定期培训事后监督人员 | 第40页 |
| 5.4 强化监督队伍创新精神，提高监督执行力 | 第40-41页 |
| 5.5 加强沟通协调，提高监督效能 | 第41页 |
| 5.5.1 提倡信息共享，避免道德风险 | 第41页 |
| 5.5.2 进行岗位轮换，促进业务交流 | 第41页 |
| 5.6 树立风险监督理念 | 第41-42页 |
| 5.6.1 探索建立一套科学合理的风险评估体系 | 第41页 |
| 5.6.2 建立风险评估指标体系 | 第41-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 作者简介 | 第46页 |
