| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外相关研究综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外相关研究综述 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内相关研究综述 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容和研究思路 | 第13-14页 |
| 1.5 研究方法 | 第14-16页 |
| 2 相关理论基础 | 第16-25页 |
| 2.1 企业内部审计相关理论 | 第16-21页 |
| 2.1.1 公司治理理论 | 第16-17页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第17-19页 |
| 2.1.3 内部控制理论 | 第19-21页 |
| 2.2 集团公司内部审计相关理论 | 第21-25页 |
| 2.2.1 集团公司内部审计的定义 | 第21-22页 |
| 2.2.2 集团公司内部审计的性质 | 第22-23页 |
| 2.2.3 集团公司内部审计的职能 | 第23-25页 |
| 3 B.Y.集团内部审计现状及问题分析 | 第25-37页 |
| 3.1 B.Y.集团基本情况 | 第25-27页 |
| 3.1.1 B.Y.集团历史沿革 | 第25-26页 |
| 3.1.2 B.Y.集团经济效益情况 | 第26页 |
| 3.1.3 B.Y.集团的财务控制体制 | 第26-27页 |
| 3.2 B.Y.集团内部审计机构的形成与现状 | 第27-29页 |
| 3.2.1 B.Y.集团内部审计的形成 | 第27-28页 |
| 3.2.2 B.Y.集团内部审计的现状 | 第28-29页 |
| 3.3 B.Y.集团内部审计工作的主要内容 | 第29-33页 |
| 3.4 B.Y.集团审计存在的主要问题 | 第33-35页 |
| 3.4.1 审计范围和重点无法满足集团公司监管要求 | 第33页 |
| 3.4.2 内部审计监管缺乏全过程控制 | 第33-34页 |
| 3.4.3 审计的整改落实工作比较困难 | 第34页 |
| 3.4.4 无法满足B.Y.集团专业审计的需要 | 第34-35页 |
| 3.5 B.Y.集团内部审计问题的成因分析 | 第35-37页 |
| 3.5.1 内部审计机构组织机构设置不合理 | 第35页 |
| 3.5.2 内部审计程序不规范 | 第35-36页 |
| 3.5.3 后续审计工作未得到重视 | 第36页 |
| 3.5.4 内部审计机构专业人员配置不足 | 第36-37页 |
| 4 B.Y.集团内部审计的优化对策 | 第37-49页 |
| 4.1 内部审计组织机构的优化 | 第37-40页 |
| 4.1.1 集团公司内部审计机构的优化设置 | 第38页 |
| 4.1.2 全资及控股公司内部审计机构优化设置 | 第38页 |
| 4.1.3 参股公司内部审计机构优化设置 | 第38-40页 |
| 4.2 内部审计程序的优化 | 第40-42页 |
| 4.2.1 审计准备阶段 | 第41页 |
| 4.2.2 审计实施阶段 | 第41-42页 |
| 4.2.3 审计终结阶段 | 第42页 |
| 4.2.4 后续审计阶段 | 第42页 |
| 4.3 后续审计工作的优化 | 第42-45页 |
| 4.3.1 建立反馈分析机制 | 第43页 |
| 4.3.2 现场追踪审计与测试 | 第43-44页 |
| 4.3.3 重新评估控制风险 | 第44页 |
| 4.3.4 提交后续审计报告 | 第44-45页 |
| 4.4 内部审计人力资源的优化 | 第45-49页 |
| 4.4.1 开展针对性的人才招聘 | 第45-46页 |
| 4.4.2 加强内审人员的专业培训 | 第46页 |
| 4.4.3 完善内审人员考评机制 | 第46-49页 |
| 5 B.Y.集团内部审计优化的实施与保障 | 第49-56页 |
| 5.1 内部审计优化实施的难点分析 | 第49-50页 |
| 5.1.1 法律难点 | 第49页 |
| 5.1.2 制度难点 | 第49页 |
| 5.1.3 人为因素难点 | 第49-50页 |
| 5.2 内部审计优化实施的保障措施 | 第50-54页 |
| 5.2.1 强化集团公司法人治理结构 | 第50页 |
| 5.2.2 出台《内部控制制度》操作细则 | 第50-51页 |
| 5.2.3 确保内部审计的独立性和权威性 | 第51-52页 |
| 5.2.4 协调集团内部审计关系 | 第52-53页 |
| 5.2.5 重视内部审计与外部审计的有效结合 | 第53-54页 |
| 5.3 内部审计优化实施的预期效果 | 第54-56页 |
| 5.3.1 重新构建内部审计机构在集团内部的位置 | 第54页 |
| 5.3.2 形成良好的内部审计环境 | 第54页 |
| 5.3.3 加强内部审计队伍的建设 | 第54-56页 |
| 6 结论与展望 | 第56-58页 |
| 6.1 研究结论 | 第56-57页 |
| 6.2 研究展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |