| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 前言 | 第8-12页 |
| 1.1 选题的背景、目的及意义 | 第8页 |
| 1.2 国内外相关研究现状 | 第8-10页 |
| 1.3 论文的框架与结构 | 第10页 |
| 1.4 研究的思路与分析方法 | 第10-12页 |
| 第二章 内部控制理论综述及发展 | 第12-17页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制概念及主要特征 | 第12-13页 |
| 2.1.2 内部控制理论演变及其发展 | 第13-14页 |
| 2.2 我国内部控制主要依据 | 第14-17页 |
| 2.2.1 企业内部控制基本规范 | 第14-15页 |
| 2.2.2 企业内部控制配套指引 | 第15-17页 |
| 第三章 山东 YJ 有限公司内部控制现状及存在问题 | 第17-23页 |
| 3.1 山东 YJ 有限公司概况 | 第17-18页 |
| 3.1.1 我国食品企业发展状况 | 第17页 |
| 3.1.2 山东 YJ 有限公司简介 | 第17-18页 |
| 3.2 山东 YJ 有限公司当前内部控制现状 | 第18-19页 |
| 3.3 山东 YJ 有限公司当前内部控制存在问题 | 第19-23页 |
| 3.3.1 内部控制环境不理想 | 第19页 |
| 3.3.2 运营风险不断加大 | 第19-20页 |
| 3.3.3 运营过程内部控制活动不得力 | 第20-21页 |
| 3.3.4 信息共享平台缺失 | 第21-22页 |
| 3.3.5 监督部门职能及定位模糊 | 第22-23页 |
| 第四章 山东 YJ 有限公司内部控制问题的改进方案 | 第23-30页 |
| 4.1 山东 YJ 公司加强内部控制所面临的新挑战 | 第23-24页 |
| 4.1.1 内部控制建设与企业发展阶段匹配 | 第23页 |
| 4.1.2 ERP 对山东 YJ 公司内控建设的挑战 | 第23-24页 |
| 4.2 山东 YJ 有限公司内部控制的目标 | 第24页 |
| 4.3 山东 YJ 有限公司内部控制建设改进的整体思路 | 第24-30页 |
| 4.3.1 改善内控环境 | 第24页 |
| 4.3.2 建立有效的风险评估体系 | 第24-25页 |
| 4.3.3 改进内部控制活动 | 第25-26页 |
| 4.3.4 搭建信息共享平台 | 第26-29页 |
| 4.3.5 完善健全监督机制 | 第29-30页 |
| 第五章 山东 YJ 有限公司内部控制建设措施 | 第30-42页 |
| 5.1 从宣贯内部控制理念入手 | 第30-31页 |
| 5.1.1 提高管理层意识 | 第30页 |
| 5.1.2 建立内部控制基本架构 | 第30-31页 |
| 5.2 理顺内部控制各项制度及流程 | 第31-37页 |
| 5.2.1 内控制度设计主要原则 | 第31页 |
| 5.2.2 完善经营活动内控流程 | 第31-37页 |
| 5.3 引入 ERP 系统 | 第37-39页 |
| 5.3.1 推动 ERP 系统上线及正常使用 | 第37-39页 |
| 5.3.2 确保 ERP 与内部控制有效衔接 | 第39页 |
| 5.4 审计部门独立执行监督 | 第39-42页 |
| 5.4.1 健全人力资源保障 | 第39-40页 |
| 5.4.2 建立完善的考核机制 | 第40页 |
| 5.4.3 成立内部审计部门 | 第40-42页 |
| 第六章 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
