摘要 | 第3-4页 |
Abstract | 第4-5页 |
一、导论 | 第9-15页 |
(一) 选题背景 | 第9页 |
(二) 研究意义 | 第9-10页 |
1、理论研究意义 | 第9-10页 |
2、现实研究意义 | 第10页 |
(三) 研究综述 | 第10-12页 |
1、国外开展国库现金管理的经验研究 | 第10-11页 |
2、国内开展国库现金管理的经验研究 | 第11-12页 |
(四) 研究方法及思路 | 第12-13页 |
1、研究方法 | 第12-13页 |
2. 研究思路 | 第13页 |
(五) 研究不足 | 第13-15页 |
二、国库现金管理:原理、方法及应用 | 第15-24页 |
(一) 国库现金管理的概念、目标 | 第15-18页 |
1、国外的定义 | 第15-16页 |
2、国内的定义 | 第16-17页 |
3、国库现金管理的目标 | 第17-18页 |
(二) 国库现金管理的相关策略 | 第18-22页 |
1、国库现金管理的价值观理论 | 第18-19页 |
2、国库现金管理是平衡的资产—负债管理 | 第19-22页 |
(三) 国库现金管理的基本作用 | 第22-23页 |
(四) 总结 | 第23-24页 |
三、国库现金管理:国际经验和借鉴 | 第24-30页 |
(一) 美国国库现金管理模式 | 第24-25页 |
1、机构设置 | 第24页 |
2、管理目标 | 第24页 |
3、主要做法 | 第24-25页 |
(二) 英国国库现金管理模式 | 第25-27页 |
1、机构设置 | 第25-26页 |
2、管理目标 | 第26页 |
3、主要做法 | 第26-27页 |
(三) 澳大利亚国库现金管理模式 | 第27-28页 |
1、机构设置 | 第27页 |
2、管理目标 | 第27页 |
3、主要做法 | 第27-28页 |
(四) 发达市场经济国家的做法对我国的借鉴意义 | 第28-30页 |
四、国内国库现金管理实践与现状 | 第30-35页 |
(一) 中央国库现金管理的实践 | 第30-32页 |
(二) 地方国库现金管理的现状 | 第32-33页 |
(三) 地方国库现金管理与中央国库现金管理的比较 | 第33-35页 |
五、云南省国库现金管理现状及存在的问题 | 第35-43页 |
(一) 云南省国库现金管理的现状 | 第35-40页 |
1、必要性分析 | 第35-36页 |
2、可行性分析 | 第36-37页 |
3、国库现金管理初探 | 第37-38页 |
4、相关配套政策建设 | 第38-40页 |
5、对云南地方经济的贡献 | 第40页 |
(二) 云南省国库现金管理存在的问题 | 第40-42页 |
1、法律法规体系不完善,开展国库现金管埋工作依据不足 | 第40-41页 |
2、利率招标方式难以操作 | 第41页 |
3、财政风险防范手段尚不健全 | 第41页 |
4、缺乏有效现金流预测与监控体系 | 第41-42页 |
5、国库现金管理操作方式单一,期限结构不合理 | 第42页 |
(三) 总结 | 第42-43页 |
六、云南省国库现金管理模式选择 | 第43-48页 |
(一) 国库现金管理的基本原则 | 第43-44页 |
1、坚持“三性”统一的原则 | 第43页 |
2、坚持因地制宜、量力而行的原则 | 第43-44页 |
3、坚持依法开展、审慎实施的原则 | 第44页 |
(二) 国库现金管理改革的步骤 | 第44-46页 |
第一阶段:基础建设 | 第44页 |
第二阶段:编制现金规划和提高现金管理技能 | 第44-45页 |
第三阶段:更高要求的现金管理 | 第45-46页 |
第四阶段:引入积极的日常现金管理 | 第46页 |
(三) 完善国库管理体系的法律和制度框架 | 第46-48页 |
结束语 | 第48-49页 |
参考文献 | 第49-51页 |
致谢 | 第51页 |