| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-20页 |
| 1.2.1 内部控制相关研究成果 | 第13-18页 |
| 1.2.2 采购与付款内部控制相关研究成果 | 第18-19页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究方法与论文框架 | 第20-22页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第20页 |
| 1.3.2 论文框架 | 第20-22页 |
| 第2章 采购与付款内部控制相关理论与发展 | 第22-29页 |
| 2.1 内部控制基础理论 | 第22-24页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.1.2 COSO报告内部控制 | 第23-24页 |
| 2.2 采购与付款理论基础 | 第24-26页 |
| 2.2.1 采购与付款概念 | 第24页 |
| 2.2.2 采购与付款关键控制点 | 第24-26页 |
| 2.3 内部控制规范发展 | 第26-29页 |
| 2.3.1 国外企业内部控制规范发展 | 第26-27页 |
| 2.3.2 我国企业内部控制规范发展 | 第27-29页 |
| 第3章 公司采购与付款内部控制现状分析 | 第29-41页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第29-34页 |
| 3.1.1 服装行业基本情况 | 第29-32页 |
| 3.1.2 万象锦程服饰简介及组织框架 | 第32-34页 |
| 3.2 公司采购与付款内部控制现状分析 | 第34-41页 |
| 3.2.1 采购与付款部门组织架构概况 | 第34-36页 |
| 3.2.2 采购与付款流程设计 | 第36-38页 |
| 3.2.3 面料采购与付款内部控制现状 | 第38-40页 |
| 3.2.4 辅料采购与付款内部控制现状 | 第40-41页 |
| 第4章 公司采购与付款内部控制问题及原因 | 第41-50页 |
| 4.1 公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第41-45页 |
| 4.1.1 供应商选择原则单一和供应商系统缺少维护 | 第41-42页 |
| 4.1.2 预算执行流于表面和原材料积压 | 第42-44页 |
| 4.1.3 付款控制不严和付款缺少复核 | 第44-45页 |
| 4.2 公司采购与付款内部控制产生问题的原因分析 | 第45-50页 |
| 4.2.1 供应商管理条例存在制度漏洞 | 第45-47页 |
| 4.2.2 预算管理制度不健全 | 第47-48页 |
| 4.2.3 采购付款环节设计不完善 | 第48-50页 |
| 第5章 公司采购与付款内部控制改进建议与配套措施 | 第50-63页 |
| 5.1 公司采购与付款内部控制改进建议 | 第50-60页 |
| 5.1.1 实施多样化供应商管理 | 第50-55页 |
| 5.1.2 完善预算管理制度 | 第55-58页 |
| 5.1.3 规范付款加强复核 | 第58-60页 |
| 5.2 公司采购与付款内部控制配套措施 | 第60-63页 |
| 5.2.1 完善企业治理结构 | 第60-61页 |
| 5.2.2 优化企业人力资源管理 | 第61页 |
| 5.2.3 营造企业文化 | 第61-63页 |
| 结论 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |