| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第12-15页 |
| 1.3 主要研究思路与结构安排 | 第15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 结构安排 | 第15页 |
| 1.4 研究方法与创新点 | 第15-17页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4.2 创新点 | 第16-17页 |
| 第2章 企业内部审计相关理论 | 第17-21页 |
| 2.1 委托代理论 | 第17-18页 |
| 2.2 经济责任委托论 | 第18-19页 |
| 2.3 可持续发展理论 | 第19-20页 |
| 2.4 大循环成本理论 | 第20-21页 |
| 第3章 案例分析 | 第21-35页 |
| 3.1 JL 石化公司简介 | 第21-22页 |
| 3.2 JL 石化公司内部审计的发展历程与实施 | 第22-25页 |
| 3.2.1 JL 石化公司内部审计的历史沿革 | 第22-24页 |
| 3.2.2 JL 石化公司内部审计的实施 | 第24-25页 |
| 3.3 JL 石化公司内部审计的缺陷及成因 | 第25-29页 |
| 3.3.1 JL 石化公司内部审计的缺陷 | 第25-26页 |
| 3.3.2 JL 石化公司内部审计缺陷的成因 | 第26-29页 |
| 3.4 JL 石化公司目前内部审计的改革重点 | 第29-35页 |
| 3.4.1 有效规避公司面临的风险是当前工作之首要 | 第29-30页 |
| 3.4.2 为减少企业舞弊的可能性应有效运用内部控制手段 | 第30-32页 |
| 3.4.3 内部审计的工作重点是构建完善的公司价值增值型内部审计体系 | 第32-35页 |
| 第4章 中国石油炼油与化工业务审计的现状 | 第35-42页 |
| 4.1 炼油与化工业务基本情况 | 第35页 |
| 4.2 炼油与化工业务重要风险概述 | 第35-38页 |
| 4.2.1 重大经营决策方面 | 第36页 |
| 4.2.2 资产管理方面 | 第36-37页 |
| 4.2.3 炼油与化工成本及费用管理方面 | 第37页 |
| 4.2.4 内部控制及其他方面 | 第37-38页 |
| 4.3 炼油与化工业务内部审计描述 | 第38-40页 |
| 4.3.1 炼油与化工审计总体思路 | 第38-39页 |
| 4.3.2 炼油与化工审计基本流程 | 第39-40页 |
| 4.3.3 炼油与化工业务主要审计类型 | 第40页 |
| 4.4 炼油与化工业务审计存在的问题 | 第40-42页 |
| 4.4.1 审计规章有待完善 | 第40页 |
| 4.4.2 审计体制有待理顺 | 第40-41页 |
| 4.4.3 审计工作的任务数量有待调整 | 第41页 |
| 4.4.4 企业内审机构设置不健全，独立性受限 | 第41页 |
| 4.4.5 企业内审重视事后审计，忽视事前、事中审计 | 第41页 |
| 4.4.6 内审人员素质有待提高 | 第41-42页 |
| 第5章 解决炼油与化工业务审计问题的对策 | 第42-46页 |
| 5.1 建立规章制度 | 第42页 |
| 5.2 完善内部审计体系 | 第42-43页 |
| 5.3 协调不同的审计任务 | 第43页 |
| 5.4 确立审计的独立地位 | 第43-44页 |
| 5.5 要做到全过程审计 | 第44页 |
| 5.6 加强综合性审计队伍建设 | 第44-46页 |
| 第6章 结论与展望 | 第46-48页 |
| 6.1 结论 | 第46-47页 |
| 6.2 展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 在学期间研究成果 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
