| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-17页 |
| 0.1 选题背景及意义 | 第10-13页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 选题意义 | 第11-13页 |
| 0.2 文献综述 | 第13-15页 |
| 0.2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 0.2.2 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 0.3 研究框架与方法 | 第15-17页 |
| 1 P2P网贷与内部控制的相关理论 | 第17-22页 |
| 1.1 P2P网贷行业相关概念 | 第17-19页 |
| 1.1.1 P2P网贷的含义 | 第17页 |
| 1.1.2 商业模式 | 第17-18页 |
| 1.1.3 盈利模式 | 第18-19页 |
| 1.2 内部控制相关理论 | 第19-22页 |
| 1.2.1 内部控制的含义 | 第19页 |
| 1.2.2 内部控制五要素 | 第19-20页 |
| 1.2.3 内部控制评价 | 第20-22页 |
| 2 e速贷事件分析 | 第22-39页 |
| 2.1 e速贷概况 | 第22-24页 |
| 2.1.1 e速贷发展历程 | 第22页 |
| 2.1.2 公司组织架构 | 第22-23页 |
| 2.1.3 e速贷业务模式 | 第23-24页 |
| 2.2 e速贷东窗事发 | 第24-26页 |
| 2.3 运用层次分析法对e速贷的内部控制情况进行分析 | 第26-38页 |
| 2.3.1 建立层次结构模型 | 第26-28页 |
| 2.3.2 构造成对比较矩阵 | 第28-30页 |
| 2.3.3 计算单排序权向量 | 第30-34页 |
| 2.3.4 定量分析内部控制 | 第34-38页 |
| 2.4 e速贷的内部控制评价情况 | 第38-39页 |
| 3 e速贷内部控制缺陷的原因分析 | 第39-47页 |
| 3.1 内部环境存在漏洞的原因 | 第39-40页 |
| 3.1.1 企业的自身定位模糊不清 | 第39-40页 |
| 3.1.2 管理者的专业能力水平不高 | 第40页 |
| 3.2 风险系数偏高的原因 | 第40-41页 |
| 3.2.1 制约机制无效风险被忽略 | 第40-41页 |
| 3.2.2 系统数据安全性存在较高风险 | 第41页 |
| 3.3 控制活动失效的原因 | 第41-44页 |
| 3.3.1 借贷双方信息真实性无法保证 | 第42页 |
| 3.3.2 信用评价指标还不完善 | 第42-43页 |
| 3.3.3 利率标准的制定不合理 | 第43页 |
| 3.3.4 平台缺乏退出机制 | 第43-44页 |
| 3.3.5 资金资产保全机制失效 | 第44页 |
| 3.4 信息沟通不畅的原因 | 第44-46页 |
| 3.4.1 平台内部信息披露路径存在漏洞 | 第44-45页 |
| 3.4.2 平台向客户披露的信息质量不高 | 第45页 |
| 3.4.3 贷款者向平台和投资者披露的信息较少 | 第45-46页 |
| 3.5 内部监督无效的原因 | 第46-47页 |
| 4 对e速贷内部控制的改进建议 | 第47-53页 |
| 4.1 完善内部环境 | 第47-48页 |
| 4.1.1 平台定位为纯线上无担保的信息中介 | 第47页 |
| 4.1.2 培养高素质人才 | 第47-48页 |
| 4.2 建立全面的风险管理体系 | 第48页 |
| 4.3 实行切实有效的控制活动 | 第48-51页 |
| 4.3.1 完善对借贷双方的审核标准 | 第48-49页 |
| 4.3.2 建立起有效的信用评价体系 | 第49页 |
| 4.3.3 合理制定利率计算公式 | 第49-50页 |
| 4.3.4 平台制定退出机制 | 第50页 |
| 4.3.5 实现资金的银行存管 | 第50-51页 |
| 4.4 开拓高质量的信息沟通途径 | 第51-52页 |
| 4.4.1 合理进行信息披露 | 第51页 |
| 4.4.2 建立高效的信息传递机制 | 第51-52页 |
| 4.5 设立健全的内部监督体系 | 第52-53页 |
| 4.5.1 制定公司内部的监督评价机制 | 第52页 |
| 4.5.2 专人开展内部审计工作 | 第52-53页 |
| 结束语 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |