民营上市公司内部控制存在的问题及对策研究--以A公司为例
| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 目录 | 第9-11页 |
| 第1章 导论 | 第11-14页 |
| 1.1 研究目的与意义 | 第11页 |
| 1.2 我国内部控制研究现状综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法及基本框架 | 第12-14页 |
| 第2章 民营上市公司内部控制概述 | 第14-23页 |
| 2.1 民营上市公司和内部控制理论概述 | 第14-20页 |
| 2.1.1 民营上市公司理论概述 | 第14-18页 |
| 2.1.2 内部控制理论概述 | 第18-20页 |
| 2.2 我国民营上市公司建立内部控制体系的动因 | 第20-22页 |
| 2.3 完善民营上市公司内控体系的重要意义 | 第22-23页 |
| 第3章 民营上市公司内部控制存在的问题及诊断 | 第23-28页 |
| 3.1 民营上市公司内部控制存在的问题 | 第23-26页 |
| 3.1.1 控制环境改善受到制约 | 第23-24页 |
| 3.1.2 控制活动未能有效执行 | 第24-25页 |
| 3.1.3 控制手段未能有效利用 | 第25-26页 |
| 3.2 民营上市公司内部控制的问题诊断 | 第26-28页 |
| 3.2.1 诊断范围 | 第26页 |
| 3.2.2 诊断程序 | 第26页 |
| 3.2.3 诊断标准 | 第26-28页 |
| 第4章 民营上市公司内部控制案例分析 | 第28-41页 |
| 4.1 A 公司介绍 | 第28-30页 |
| 4.1.1 A 公司基本情况 | 第28页 |
| 4.1.2 A 公司内部控制建设概况 | 第28-30页 |
| 4.2 A 公司内部控制诊断发现及改进建议 | 第30-40页 |
| 4.2.1 公司层面（控制环境类） | 第30-33页 |
| 4.2.2 业务层面（控制活动类） | 第33-38页 |
| 4.2.3 管理流程（控制手段类） | 第38-40页 |
| 4.3 对 A 公司内控诊断得到的启示 | 第40-41页 |
| 第5章 改善民营上市公司内控的对策思考 | 第41-44页 |
| 5.1 着力营造控制环境 | 第41-42页 |
| 5.2 严格执行控制活动 | 第42-43页 |
| 5.3 持续强化控制手段 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第47页 |
