| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 导论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究动因 | 第10-11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 研究内容与结构 | 第11页 |
| 1.3 研究方法 | 第11-13页 |
| 2 商业银行内部审计理论综述 | 第13-19页 |
| 2.1 内部审计的定义 | 第13页 |
| 2.2 国内外研究综述 | 第13-16页 |
| 2.2.1 国外对商业银行内部审计的相关规范 | 第13-14页 |
| 2.2.2 国外研究综述 | 第14-15页 |
| 2.2.3 我国对商业银行内部审计的相关规范 | 第15页 |
| 2.2.4 国内研究综述 | 第15-16页 |
| 2.3 内部审计的职能 | 第16页 |
| 2.3.1 内部审计的确认职能 | 第16页 |
| 2.3.2 内部审计咨询职能 | 第16页 |
| 2.4 内部审计的特征 | 第16-17页 |
| 2.4.1 服务对象具有内向性 | 第16-17页 |
| 2.4.2 审计领域具有广泛性 | 第17页 |
| 2.5 内部审计的目标 | 第17页 |
| 2.6 内部审计的关系处理 | 第17-19页 |
| 3 国外商业银行内部审计的经验借鉴 | 第19-24页 |
| 3.1 美国商业银行的内部审计 | 第19-20页 |
| 3.1.1 美国商业银行内审的制度设计和审计流程 | 第19页 |
| 3.1.2 美国商业银行内部审计的特点 | 第19-20页 |
| 3.2 英国商业银行的内部审计 | 第20-21页 |
| 3.2.1 英国商业银行的内部审计机构 | 第20-21页 |
| 3.2.2 英国商业银行内部审计的特点 | 第21页 |
| 3.3 国外商业银行内部审计的经验启示 | 第21-24页 |
| 3.3.1 良好的公司治理和合理的审计体制,保证内部审计较强的独立性 | 第21-22页 |
| 3.3.2 明确的职能定位,决定了内部审计较高的权威性 | 第22页 |
| 3.3.3 注重技术、方法的运用,保证审计效能和效率的提高 | 第22页 |
| 3.3.4 高严格的审计人员标准,保证内审队伍的整体素质 | 第22页 |
| 3.3.5 充分利用审计成果,后续审计及时跟进 | 第22-24页 |
| 4 我国农村信用社的发展与现状 | 第24-31页 |
| 4.1 农信社的改革历程 | 第24-26页 |
| 4.1.1 创始和普及阶段(1951年-1957年) | 第24-25页 |
| 4.1.2 曲折发展阶段(1958年至1978年) | 第25页 |
| 4.1.3 恢复“三性”的阶段(1979年至1995年) | 第25页 |
| 4.1.4 改革过渡阶段(1996年至2002年) | 第25-26页 |
| 4.1.5 深化改革阶段(2003年至今) | 第26页 |
| 4.2 农信社现状分析 | 第26-28页 |
| 4.2.1 机构遍及城乡,持续发挥农村金融主力军作用 | 第26-27页 |
| 4.2.2 存贷款规模不断扩大,盈利能力不断增强 | 第27-28页 |
| 4.2.3 以省联社为管理平台,探索多种运营模式 | 第28页 |
| 4.3 目前管理中存在的问题 | 第28-31页 |
| 4.3.1 体制改革不到位,制约机制不完善 | 第28-29页 |
| 4.3.2 经营管理滞后,重发展轻内控 | 第29页 |
| 4.3.3 内部审计落后,审计职能弱化 | 第29-30页 |
| 4.3.4 责任追究不力,审计职能发挥乏力 | 第30-31页 |
| 5 云南省农村信用社内部审计运作现状 | 第31-45页 |
| 5.1 云南省农信社基本概况 | 第31页 |
| 5.2 云南省农信社内部审计运作状况 | 第31-35页 |
| 5.2.1 云南省农信社内部审计体制 | 第31-32页 |
| 5.2.2 云南省农信社内部审计制度建设 | 第32页 |
| 5.2.3 云南省农信社内部审计主要范围 | 第32-33页 |
| 5.2.4 云南省农信社内部审计流程 | 第33页 |
| 5.2.5 云南省农信社内部审计人员情况 | 第33-35页 |
| 5.3 云南省农村信用社内部审计工作评价 | 第35-45页 |
| 5.3.1 云南省农信社内部审计与经营绩效 | 第35-41页 |
| 5.3.2 云南省农信社内部审计工作评价与存在问题 | 第41-45页 |
| 6 提升云南省农信社内部审计的对策 | 第45-48页 |
| 6.1 以独立性为核心建立健全内审体系,完善机制建设 | 第45页 |
| 6.2 更新审计理念,扩展审计范围和内容 | 第45-46页 |
| 6.3 优化审计模式,进一步改进审计方式方法 | 第46页 |
| 6.4 优化配置审计资源,加强内审队伍建设 | 第46-47页 |
| 6.5 充分利用审计成果,提升内部审计价值 | 第47-48页 |
| 7 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
