| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究的思路 | 第13-14页 |
| 1.3.2 论文的框架 | 第14-16页 |
| 第2章 风险导向审计理论及相关问题 | 第16-24页 |
| 2.1 审计与内部审计 | 第16页 |
| 2.2 审计模式的演变及风险导向审计的形成 | 第16-19页 |
| 2.3 风险导向审计的内涵 | 第19-20页 |
| 2.4 风险导向审计的特征 | 第20-21页 |
| 2.5 风险导向审计与风险管理 | 第21-24页 |
| 2.5.1 风险管理 | 第21-22页 |
| 2.5.2 风险导向审计与风险管理的关系 | 第22-24页 |
| 3 章WY公司概况及实施风险导向审计的必要性 | 第24-33页 |
| 3.1 基本概况 | 第24-28页 |
| 3.1.1 WY公司概况 | 第24-26页 |
| 3.1.2 WY公司内部审计业务概况 | 第26-28页 |
| 3.2 WY公司实施风险导向内部审计的必要性和可行性分析 | 第28-33页 |
| 3.2.1 WY公司面临的外部风险要求实施风险导向审计 | 第28-29页 |
| 3.2.2 外部监管机构要求的实施风险导向审计 | 第29页 |
| 3.2.3 中冶集团统一使用的审计系统提供了技术支持 | 第29-31页 |
| 3.2.4 实施风险导向审计是WY公司审计工作转型的选择 | 第31-33页 |
| 第4章 WY风险导向审计模型 | 第33-60页 |
| 4.1 WY公司风险导向内部审计模型的构建 | 第33-35页 |
| 4.1.1 设计思想 | 第33-34页 |
| 4.1.2 组成结构 | 第34-35页 |
| 4.2 风险评估分析系统 | 第35-45页 |
| 4.2.1 风险评估分析系统工作程序 | 第35-38页 |
| 4.2.1.1 风险评估分析系统的工作流程 | 第35页 |
| 4.2.1.2 风险评估分析系统和其他系统之间的工作联系 | 第35-38页 |
| 4.2.2 风险评估分析系统的工作内容及方法 | 第38-45页 |
| 4.2.2.1 风险评估指标体系 | 第38-44页 |
| 4.2.2.2 年度审计工作计划 | 第44-45页 |
| 4.3 审计作业系统 | 第45-60页 |
| 4.3.1 审计作业系统的工作流程 | 第45-47页 |
| 4.3.2 审计作业系统的工作方法 | 第47-60页 |
| 4.3.2.1 审前调查 | 第47-48页 |
| 4.3.2.2 项目风险评价 | 第48-57页 |
| 4.3.2.3 项目审计实施要点 | 第57-60页 |
| 第5章 WY公司风险导向审计案例 | 第60-70页 |
| 5.1 JD案例概况 | 第60页 |
| 5.2 审计实施 | 第60-70页 |
| 5.2.1 审计实施思路 | 第60-61页 |
| 5.2.2 审计实施过程 | 第61-70页 |
| 5.2.2.1 编制项目风险检查表 | 第61-66页 |
| 5.2.2.2 进行审前调查 | 第66-67页 |
| 5.2.2.3 初步风险评估 | 第67-68页 |
| 5.2.2.4 编制审计方案 | 第68-70页 |
| 第6章 结论 | 第70-73页 |
| 6.1 总结 | 第70-71页 |
| 6.2 创新与不足 | 第71-72页 |
| 6.2.1 创新之处 | 第71页 |
| 6.2.2 不足的地方 | 第71-72页 |
| 6.3 继续深入研究的地方 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-75页 |
| 致谢 | 第75-76页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第76页 |
