泰安市中小企业内部控制调查研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究内容、方法与技术路线 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第16-18页 |
| 1.4 研究创新和不足 | 第18-19页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第18页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第18-19页 |
| 2 中小企业内部控制基本理论 | 第19-23页 |
| 2.1 中小企业概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 中小企业的界定 | 第19页 |
| 2.1.2 中小企业的特点 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制概述 | 第20-21页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 | 第20页 |
| 2.2.2 内部控制要素 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制理论基础 | 第21-23页 |
| 2.3.1 现代组织理论 | 第21-22页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.3.3 利益相关者理论 | 第22-23页 |
| 3 泰安市中小企业内部控制问卷调查 | 第23-32页 |
| 3.1 数据来源与样本情况 | 第23页 |
| 3.2 中小企业内部控制现状及存在的问题 | 第23-30页 |
| 3.2.1 内部控制认识的调查分析 | 第23-26页 |
| 3.2.2 内部控制制度建立情况的调查分析 | 第26-28页 |
| 3.2.3 文化建设情况的调查分析 | 第28页 |
| 3.2.4 人力资源政策的调查分析 | 第28页 |
| 3.2.5 内部控制执行情况的调查分析 | 第28-29页 |
| 3.2.6 内控监督机制的调查分析 | 第29页 |
| 3.2.7 内部控制效果评价的调查分析 | 第29-30页 |
| 3.3 中小企业内部控制问题的成因分析 | 第30-32页 |
| 3.3.1 主观方面的原因 | 第30-31页 |
| 3.3.2 客观方面的原因 | 第31-32页 |
| 4 完善中小企业内部控制的对策建议 | 第32-42页 |
| 4.1 优化中小企业内部控制环境 | 第32-33页 |
| 4.1.1 提升企业对内部控制的认识 | 第32页 |
| 4.1.2 加强企业文化建设 | 第32页 |
| 4.1.3 完善人力资源政策 | 第32-33页 |
| 4.2 明确中小企业内部控制目标 | 第33-34页 |
| 4.2.1 保证中小企业的生产经营活动合法合规 | 第33页 |
| 4.2.2 保证中小企业资产安全、完整 | 第33页 |
| 4.2.3 保证财务报告的真实、可靠 | 第33页 |
| 4.2.4 提高中小企业的经营效率和效果 | 第33-34页 |
| 4.3 优化中小企业内部控制流程设计 | 第34-42页 |
| 4.3.1 中小企业内部控制设计原则 | 第34-35页 |
| 4.3.2 内部控制流程的设计要点 | 第35-37页 |
| 4.3.3 典型运营活动内部控制流程设计 | 第37-42页 |
| 5 结论与展望 | 第42-43页 |
| 5.1 研究结论 | 第42页 |
| 5.2 研究展望 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 在读硕士期间取得的主要学术成就 | 第46页 |
