衍生品使用对公司盈余持续性影响的实证研究--来自A股上市公司的经验证据
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第一章 导论 | 第8-17页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第8-11页 |
| 一、研究背景 | 第8-9页 |
| 二、研究意义 | 第9-11页 |
| 第二节 研究内容及相关概念界定 | 第11-14页 |
| 一、研究内容 | 第11-12页 |
| 二、如何定义金融衍生商品 | 第12-13页 |
| 三、如何定义套期保值 | 第13-14页 |
| 第三节 研究方法及研究思路 | 第14-15页 |
| 一、研究方法 | 第14页 |
| 二、研究思路 | 第14-15页 |
| 第四节 本文的创新与不足 | 第15-17页 |
| 一、研究创新 | 第15-16页 |
| 二、本文的不足 | 第16-17页 |
| 第二章 文献综述 | 第17-29页 |
| 第一节 对衍生金融商品研究现状综述 | 第17-24页 |
| 一、国外关于衍生金融商品问题的研究 | 第17-22页 |
| 二、国内研究现状综述 | 第22-24页 |
| 第二节 关于盈余持续性问题的研究 | 第24-27页 |
| 一、盈余持续性的概念 | 第24页 |
| 二、盈余持续性的度量研究 | 第24-25页 |
| 三、影响盈余持续性的因素 | 第25-27页 |
| 四、国内相关研究 | 第27页 |
| 第三节 国内外研究小结及对本文的启示 | 第27-29页 |
| 第三章 国内外企业使用衍生品现状及相关理论分析 | 第29-42页 |
| 第一节 国际企业使用衍生品现状 | 第29-30页 |
| 第二节 我国企业使用衍生品现状 | 第30-32页 |
| 第三节 我国企业使用衍生品的制度分析 | 第32-42页 |
| 一、制度背景 | 第32-33页 |
| 二、企业使用衍生品中的信息不对称 | 第33-35页 |
| 三、公司使用衍生品的委托代理模型 | 第35-38页 |
| 四、金融衍生品风险管理的制度安排 | 第38-42页 |
| 第四章 衍生品对盈余持续性影响的实证分析 | 第42-58页 |
| 第一节 研究假设 | 第42-47页 |
| 一、使用衍生品进行风险管理 | 第42-44页 |
| 二、我国上市公司的衍生品与盈余持续性 | 第44-47页 |
| 第二节 样本选取和变量衡量 | 第47-52页 |
| 一、样本选取 | 第47-48页 |
| 二、变量衡量 | 第48-50页 |
| 三、实证模型 | 第50-52页 |
| 第三节 实证分析 | 第52-56页 |
| 一、描述性统计和相关分析 | 第52-53页 |
| 二、模型一的实证检验 | 第53-55页 |
| 三、模型二的实证检验 | 第55页 |
| 四、稳健性分析 | 第55-56页 |
| 第四节 实证分析结论 | 第56-58页 |
| 第五章 研究结论、建议与未来研究方向 | 第58-64页 |
| 第一节 研究结论 | 第58-59页 |
| 第二节 政策建议 | 第59-62页 |
| 第三节 研究的不足之处及未来研究方向 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-69页 |
| 附录 | 第69-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |
