风险导向内部审计应用研究--以DH股份有限公司为例
| 内容摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| ·研究背景和意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外文献综述 | 第12-14页 |
| ·国外文献综述 | 第12-13页 |
| ·国内文献综述 | 第13-14页 |
| ·研究内容和研究方法 | 第14-15页 |
| ·研究内容 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15页 |
| ·创新点与不足 | 第15-16页 |
| ·创新点 | 第15页 |
| ·不足 | 第15-16页 |
| 第2章 风险导向内部审计相关理论 | 第16-23页 |
| ·内部审计理论基础 | 第16-18页 |
| ·受托责任管理理论 | 第16-17页 |
| ·风险管理理论 | 第17-18页 |
| ·风险导向内部审计理论的演进 | 第18-19页 |
| ·风险导向内部审计的内涵 | 第19-21页 |
| ·风险导向内部审计的含义 | 第19-20页 |
| ·风险导向内部审计的作用 | 第20页 |
| ·风险导向内部审计的特点 | 第20-21页 |
| ·风险导向审计模式运用的程序 | 第21-23页 |
| ·构建风险数据库 | 第21页 |
| ·编制年度内部审计计划 | 第21页 |
| ·内部审计实施阶段 | 第21-22页 |
| ·内部审计报告阶段 | 第22页 |
| ·后续审计阶段 | 第22-23页 |
| 第3章 风险导向内部审计在DH的应用现状 | 第23-38页 |
| ·DH公司概况 | 第23-26页 |
| ·DH公司简介 | 第23页 |
| ·DH公司内部控制现状 | 第23-26页 |
| ·DH风险管理情况 | 第26-30页 |
| ·各部门的风险管理职责 | 第26-27页 |
| ·有关风险管理的政策规定 | 第27-28页 |
| ·对风险的划分以及应对措施 | 第28-30页 |
| ·DH应用风险导向内部审计的效果 | 第30-31页 |
| ·内部审计的工作效率有所提高 | 第30-31页 |
| ·内部审计成为企业的增值活动 | 第31页 |
| ·有利于企业的持续健康发展 | 第31页 |
| ·DH内部审计存在的问题 | 第31-33页 |
| ·风险意识淡薄 | 第31-32页 |
| ·机构设置不合理 | 第32页 |
| ·未对内部审计人员胜任能力做出规定 | 第32页 |
| ·内部审计人员审查的范围不够 | 第32页 |
| ·对已经发生的风险缺乏应对措施 | 第32-33页 |
| ·缺少内部审计绩效评价方法 | 第33页 |
| ·DH风险导向内部审计实施的对策 | 第33-38页 |
| ·提高风险意识 | 第33-34页 |
| ·建立专门的风险管理部门 | 第34页 |
| ·加强审计人员素质和专业技能培养 | 第34-35页 |
| ·拓展内部审计人员审查范围 | 第35页 |
| ·对已经发现的风险提出应对措施 | 第35-36页 |
| ·建立健全内部审计绩效评价指标和体系 | 第36-38页 |
| 第4章 DH实施风险导向内部审计的启示 | 第38-41页 |
| ·风险导向内部审计是企业自身发展需要 | 第38页 |
| ·能促进企业有效增值 | 第38页 |
| ·能避免审计资源浪费 | 第38页 |
| ·风险导向内部审计是企业风险管理的客观需要 | 第38-39页 |
| ·风险导向内部审计是内部审计发展的需要 | 第39页 |
| ·强化公司治理是提高内部审计独立性的需要 | 第39-40页 |
| ·探索适合自己的体制体系 | 第40-41页 |
| 第5章 结论与展望 | 第41-43页 |
| ·结论 | 第41-42页 |
| ·展望 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 后记 | 第45页 |
