吉林油田矿区服务事业部内控体系研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-12页 |
| ·研究内容 | 第12页 |
| ·研究方法 | 第12-13页 |
| 第2章 企业内部控制相关理论综述 | 第13-26页 |
| ·内部控制的概念和分类 | 第13-14页 |
| ·内部控制概念 | 第13页 |
| ·内部控制分类 | 第13-14页 |
| ·内部控制的发展阶段 | 第14-15页 |
| ·内部控制的方法 | 第15-18页 |
| ·不相容职务相互分离控制 | 第15页 |
| ·授权批准控制 | 第15-16页 |
| ·会计系统控制 | 第16页 |
| ·预算控制 | 第16页 |
| ·财产保全控制 | 第16-17页 |
| ·风险防范控制 | 第17页 |
| ·内部报告控制 | 第17页 |
| ·电子信息技术控制 | 第17-18页 |
| ·内部控制的基本体系 | 第18-21页 |
| ·控制环境 | 第18页 |
| ·风险评估 | 第18-19页 |
| ·控制活动 | 第19-20页 |
| ·信息与沟通 | 第20页 |
| ·监督评审 | 第20-21页 |
| ·内部控制与关联概念的关系 | 第21-23页 |
| ·内部控制与内部牵制 | 第21页 |
| ·内部控制与内部会计控制 | 第21页 |
| ·内部控制与公司治理 | 第21-22页 |
| ·内部控制与风险管理 | 第22-23页 |
| ·COSO 内控框架基本理论 | 第23-24页 |
| ·我国企业内部控制相关规范 | 第24-26页 |
| ·《企业内部控制基本规范》相关要求 | 第24页 |
| ·《企业内部控制配套指引》相关内容 | 第24-26页 |
| 第3章 吉林油田矿区服务事业部内控现状分析 | 第26-38页 |
| ·吉林油田矿区服务事业部简介 | 第26-28页 |
| ·单位与人员构成 | 第26页 |
| ·资产规模及业务范围 | 第26-27页 |
| ·企业隶属关系 | 第27页 |
| ·企业功能与发展定位 | 第27页 |
| ·企业发展原则 | 第27-28页 |
| ·吉林油田矿区事业部内控体系建设情况及框架构成 | 第28-30页 |
| ·吉林油田公司内控体系建设总体情况 | 第28页 |
| ·吉林油田矿区事业部内控体系建设具体情况 | 第28-30页 |
| ·吉林油田矿区事业部内控体系文件构成 | 第30页 |
| ·吉林油田矿区事业部内控体系建设及运行情况分析 | 第30-35页 |
| ·现有内控体系文件存在的主要问题 | 第30-33页 |
| ·最近两年内控测试检查发现的主要问题 | 第33-34页 |
| ·问卷调查开展情况 | 第34-35页 |
| ·吉林油田矿区事业部内控体系运行情况及总体评价 | 第35-36页 |
| ·吉林油田开展内控体系建设工作的几点启示 | 第36-38页 |
| 第4章 完善内控体系的对策研究 | 第38-50页 |
| ·指导思想 | 第38页 |
| ·内部控制管理工作的目标 | 第38-39页 |
| ·对现有内控体系的对策研究应坚持的基本原则 | 第39-40页 |
| ·内控体系建设下步重点工作 | 第40-42页 |
| ·吉林油田矿区事业部内控体系改进方案 | 第42-50页 |
| ·完善体系 | 第42-45页 |
| ·优化现有流程文件 | 第45-46页 |
| ·完善配套管理制度 | 第46-47页 |
| ·完善组织机构和职责分工 | 第47-48页 |
| ·加细做好岗位职责描述工作 | 第48页 |
| ·采取有力措施，强化体系的执行 | 第48-50页 |
| 第5章 结语 | 第50-51页 |
| ·总结 | 第50页 |
| ·展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
