| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-17页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·关于内部控制与风险管理文献综述 | 第10-15页 |
| ·国外关于内部控制与风险管理研究的文献综述及评价 | 第10-12页 |
| ·国内关于内部控制与风险管理研究的文献综述及评价 | 第12-15页 |
| ·本文的写作思路 | 第15页 |
| ·本文的研究方法 | 第15-16页 |
| ·本文的创新与不足 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制与风险管理概述 | 第17-26页 |
| ·内部控制理论概述 | 第17-20页 |
| ·内部控制内涵 | 第17页 |
| ·内部控制的发展和演变 | 第17-20页 |
| ·风险管理理论概述 | 第20-25页 |
| ·风险管理内涵 | 第20-21页 |
| ·风险管理发展历程 | 第21-22页 |
| ·ERM 框架 | 第22-25页 |
| ·企业内部控制与风险管理两者之间的具体联系 | 第25-26页 |
| ·内部控制与风险管理两者的内在联系 | 第25页 |
| ·内部控制与风险管理的融合 | 第25-26页 |
| 第3章 我国内部控制发展过程的分析与评价 | 第26-31页 |
| ·关于我国内部控制的发展过程 | 第26-28页 |
| ·COSO 新报告发布前 | 第26-27页 |
| ·COSO 新报告发布后 | 第27-28页 |
| ·国内内部控制的不足以及风险存在的特定性 | 第28页 |
| ·所构建的全面风险管理框架的巨大优势 | 第28-29页 |
| ·敢于打破传统理念，拒绝墨守成规，革故鼎新 | 第28-29页 |
| ·细分对内对外目标，强调战略目标 | 第29页 |
| ·凸显企业内部审计人员的重要地位 | 第29页 |
| ·实施以风险管理为导向的企业内部控制体系具体内涵 | 第29-30页 |
| ·企业实施以风险管理为前导的内部控制体系的深远意义 | 第30-31页 |
| ·能够更好的去认识探索并适应内外部环境 | 第30页 |
| ·能够更好发挥企业战略目标的巨大作用 | 第30页 |
| ·能够更有效提高企业应对风险能力和管理水平 | 第30-31页 |
| 第4章 以风险管理为导向的企业内部控制体系的构建 | 第31-42页 |
| ·以风险管理为导向的内部控制方法概述 | 第31-33页 |
| ·计划和评估阶段 | 第32页 |
| ·测试和推广阶段 | 第32页 |
| ·运行阶段 | 第32-33页 |
| ·测评阶段 | 第33页 |
| ·以风险管理为导向的内部控制体系 | 第33-39页 |
| ·建立良好的内部控制环境 | 第33-34页 |
| ·注重战略目标的设定 | 第34-35页 |
| ·提高事项识别能力 | 第35页 |
| ·准确的风险评估 | 第35-37页 |
| ·优化风险应对措施 | 第37-38页 |
| ·全方位控制和有侧重控制两者相结合 | 第38页 |
| ·快速精确的信息传递与沟通 | 第38页 |
| ·及时严格的监控制度 | 第38-39页 |
| ·建立以风险管理为指导的内部控制体系手册 | 第39-42页 |
| ·梳理企业的业务流程 | 第39-40页 |
| ·细化明确企业控制目标，从而确定系统流程中的具体控制点 | 第40页 |
| ·针对各个控制点进行控制活动 | 第40-42页 |
| 第5章 以风险管理为导向的内部控制评价 | 第42-45页 |
| ·建立风险管理导向下的客观评价体系 | 第42页 |
| ·在风险管理导向下的内部控制审计流程 | 第42-45页 |
| ·制定与企业目标相符的审计计划 | 第43页 |
| ·通过审计测试识别剩余风险从而制定应对措施 | 第43页 |
| ·根据审计的最终结果完善审计报告 | 第43-44页 |
| ·审计的后续阶段 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 作者简介 | 第50页 |
| 发表论文和参加科研情况 | 第50页 |