企业内部控制评价体系研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 导论 | 第9-21页 |
| ·研究目的和意义 | 第9-11页 |
| ·国内外研究现状综述 | 第11-18页 |
| ·研究内容及方法 | 第18-21页 |
| 第2章 企业内部控制评价理论基础 | 第21-32页 |
| ·企业内部控制评价的内涵与目标 | 第21-22页 |
| ·企业内部控制评价的主体与客体 | 第22-27页 |
| ·企业内部控制评价的标准 | 第27-28页 |
| ·企业内部控制评价的方法 | 第28-32页 |
| 第3章 企业内部控制评价指标体系设计 | 第32-53页 |
| ·企业内部控制评价特征分析 | 第32-36页 |
| ·公司层面内部控制关键控制点识别 | 第36-41页 |
| ·业务层面内部控制关键控制点识别 | 第41-48页 |
| ·企业内部控制评价指标体系建立 | 第48-53页 |
| 第4章 企业内部控制评价模型构建 | 第53-63页 |
| ·内部控制综合评价方法评析 | 第53-56页 |
| ·指标权重的确定 | 第56-58页 |
| ·基于模糊评价法的综合评价值计算 | 第58-61页 |
| ·企业内部控制评价结果分析 | 第61-63页 |
| 第5章 企业内部控制评价体系应用分析 | 第63-81页 |
| ·中国乐凯内部控制状况分析 | 第63-64页 |
| ·中国乐凯内部控制评价原始数据的搜集 | 第64-65页 |
| ·中国乐凯公司层面内部控制的评价 | 第65-76页 |
| ·中国乐凯业务层面内部控制的评价 | 第76-81页 |
| 第6章 结论与展望 | 第81-83页 |
| ·研究结论 | 第81-82页 |
| ·研究展望 | 第82-83页 |
| 致谢 | 第83-84页 |
| 参考文献 | 第84-88页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及参研课题 | 第88-89页 |
| 附录 | 第89-97页 |
| 附录A 内部环境控制有效性调查表 | 第89-90页 |
| 附录B 采购与付款循环控制有效性调查表 | 第90-91页 |
| 附录C 内部环境控制有效性评价表 | 第91-92页 |
| 附录D 采购与付款循环内部控制有效性评价表 | 第92-93页 |
| 附录E 中国乐凯内部控制规范实施工作方案 | 第93-97页 |
