企业内部控制审计研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-13页 |
| 1 绪论 | 第13-20页 |
| ·问题的提出 | 第13-15页 |
| ·研究目的与意义 | 第15-16页 |
| ·研究内容和框架 | 第16-18页 |
| ·研究内容 | 第16-18页 |
| ·研究框架 | 第18页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·主要观点及研究创新 | 第19-20页 |
| 2 文献综述 | 第20-37页 |
| ·国外研究述评 | 第20-25页 |
| ·国外研究现状统计分析 | 第20-21页 |
| ·内部控制评价与财务报告内部控制审计涵义的研究 | 第21-22页 |
| ·财务报告内部控制审计准则的研究 | 第22-23页 |
| ·财务报告内部控制审计报告及其披露的研究 | 第23-24页 |
| ·财务报表审计与内部控制审计关系的研究 | 第24页 |
| ·执行内部控制审计后的相关问题研究 | 第24-25页 |
| ·国内研究述评 | 第25-36页 |
| ·国内研究现状统计分析 | 第25-27页 |
| ·内部控制评价方面的研究 | 第27-29页 |
| ·内部控制审计方面的研究 | 第29-32页 |
| ·内部控制审计和财务报表审计二者关系的研究 | 第32-34页 |
| ·内部控制其他方面的研究 | 第34-36页 |
| ·对现有研究的总体评价 | 第36-37页 |
| 3 内部控制审计的源流分析及其概念框架 | 第37-65页 |
| ·内部控制审计变迁历程的源流分析 | 第37-48页 |
| ·西方内部控制审计的产生发展历程 | 第37-40页 |
| ·我国内部控制审计的产生发展历程 | 第40-43页 |
| ·内部控制审计的源流分析 | 第43-48页 |
| ·内部控制审计的概念框架 | 第48-64页 |
| ·基于审计视角的内部控制理论 | 第49-54页 |
| ·内部控制审计理论 | 第54-63页 |
| ·构建内部控制审计目标实现的机制 | 第63-64页 |
| ·本章小结 | 第64-65页 |
| 4 我国内部控制评价标准的改进 | 第65-87页 |
| ·内部控制评价标准的性质和内容 | 第65-66页 |
| ·国外内部控制评价标准的比较 | 第66-79页 |
| ·COSO《内部控制——整体框架》 | 第67-70页 |
| ·CoCo 的控制指南 | 第70-73页 |
| ·英国的 Turnbull 指南 | 第73-74页 |
| ·日本的《金融商品交易法》 | 第74-76页 |
| ·内部控制评价标准的国际比较 | 第76-79页 |
| ·建立我国内部控制评价标准体系 | 第79-86页 |
| ·我国企业内部控制评价标准的现状 | 第79-81页 |
| ·《企业内部控制基本规范》的评价 | 第81-83页 |
| ·我国内部控制评价标准体系的建立 | 第83-86页 |
| ·本章小结 | 第86-87页 |
| 5 我国内部控制审计流程设计 | 第87-109页 |
| ·编制内部控制审计计划 | 第88-90页 |
| ·实施内部控制审计过程 | 第90-105页 |
| ·采用自上而下方式 | 第90-92页 |
| ·了解内部控制并确定控制测试点 | 第92-99页 |
| ·内部控制设计和运行有效性的测试与评价 | 第99-102页 |
| ·评价控制缺陷 | 第102-105页 |
| ·完成内部控制审计工作 | 第105-109页 |
| ·内部控制审计工作汇总 | 第105-107页 |
| ·出具内部控制审计报告 | 第107-109页 |
| ·本章小结 | 第109页 |
| 6 我国内部控制审计策略优选——整合审计 | 第109-141页 |
| ·内部控制与财务报表整合审计策略的提出 | 第109-113页 |
| ·整合审计的必要性 | 第110-111页 |
| ·整合审计的可行性 | 第111页 |
| ·整合审计的实施思路与要点 | 第111-113页 |
| ·内部控制与财务报表整合审计策略的运用 | 第113-122页 |
| ·审计目标的整合 | 第113-114页 |
| ·审计计划阶段的整合 | 第114-115页 |
| ·审计实施阶段的整合 | 第115-119页 |
| ·审计报告阶段的整合 | 第119-122页 |
| ·北大荒农业上市公司整合审计的应用案例 | 第122-140页 |
| ·案例导引 | 第122-124页 |
| ·北大荒公司概况 | 第124-126页 |
| ·北大荒公司整合审计运用 | 第126-140页 |
| ·北大荒公司案例小结 | 第140页 |
| ·本章小结 | 第140-141页 |
| 7 我国企业内部控制审计问卷调查与分析 | 第141-153页 |
| ·问卷设计与样本选择 | 第141-144页 |
| ·问卷的效度与信度检验 | 第144-146页 |
| ·问卷调查结果统计分析 | 第146-152页 |
| ·内部控制审计基本问题的了解 | 第146-147页 |
| ·内部控制评价标准分析 | 第147-148页 |
| ·内部控制审计流程分析 | 第148-149页 |
| ·内部控制和财务报表整合审计的分析 | 第149-150页 |
| ·内部控制和财务报表的整合审计实施点 | 第150-152页 |
| ·研究结论及建议 | 第152-153页 |
| 8 本文的主要结论及研究展望 | 第153-157页 |
| ·结论 | 第153-155页 |
| ·研究局限性和研究展望 | 第155-157页 |
| 致谢 | 第157-159页 |
| 参考文献 | 第159-168页 |
| 附录 | 第168-174页 |
| 附表 | 第174-179页 |
| 作者简介 | 第179-180页 |
