征管约束下的税制优化
| 中文摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-16页 |
| 1.导论 | 第16-24页 |
| ·选题背景及意义 | 第16-17页 |
| ·国内外研究状况 | 第17-20页 |
| ·国外研究状况 | 第17-19页 |
| ·国内研究状况 | 第19-20页 |
| ·文献评述 | 第20页 |
| ·研究的思路、框架和方法 | 第20-22页 |
| ·研究思路 | 第20-21页 |
| ·研究框架 | 第21-22页 |
| ·研究方法 | 第22页 |
| ·相关概念与定义 | 第22页 |
| ·论文的创新与不足之处 | 第22-24页 |
| 2.税制优化及其效应 | 第24-64页 |
| ·税收原则 | 第24-29页 |
| ·财政原则 | 第24-27页 |
| ·效率原则 | 第27-28页 |
| ·公平原则 | 第28-29页 |
| ·税制优化理论 | 第29-42页 |
| ·最优商品税理论 | 第29-33页 |
| ·最优所得税理论 | 第33-38页 |
| ·最优税制结构理论 | 第38-42页 |
| ·税制优化的效应 | 第42-60页 |
| ·微观经济效应 | 第42-50页 |
| ·宏观经济效应 | 第50-60页 |
| ·影响税制优化的因素 | 第60-63页 |
| ·社会历史状况 | 第60页 |
| ·人文条件 | 第60-61页 |
| ·制度环境 | 第61-63页 |
| 本章小结 | 第63-64页 |
| 3.税收征管理论及实践 | 第64-93页 |
| ·税收征管理论 | 第64-68页 |
| ·税收征管的本质 | 第64-65页 |
| ·税收征管的发展历程 | 第65-67页 |
| ·税收征管的内容及特点 | 第67-68页 |
| ·税收征管的基础 | 第68-86页 |
| ·税收征管模式 | 第69-71页 |
| ·税收管理体制 | 第71-74页 |
| ·税收法制建设 | 第74-78页 |
| ·管理人员素质 | 第78-80页 |
| ·税收征管手段 | 第80-83页 |
| ·税收环境分析 | 第83-86页 |
| ·税收征管的内容 | 第86-91页 |
| ·税源监控 | 第86-87页 |
| ·申报征收 | 第87-88页 |
| ·纳税服务 | 第88-89页 |
| ·税务稽查 | 第89-90页 |
| ·资源组织 | 第90-91页 |
| 本章小结 | 第91-93页 |
| 4.征管约束下的税制优化 | 第93-114页 |
| ·税制与征管的关系 | 第93-97页 |
| ·税制对征管的促进作用 | 第93-94页 |
| ·征管对税制的约束作用 | 第94-95页 |
| ·征管与税制关系的经济学分析 | 第95-97页 |
| ·征管影响税制优化的具体分析 | 第97-105页 |
| ·对税制模式选择的影响 | 第97页 |
| ·对税制选择的影响 | 第97-101页 |
| ·对税基选择的制约 | 第101-103页 |
| ·对税率设计的影响 | 第103-104页 |
| ·税收征管与纳税人类型 | 第104-105页 |
| ·税制的优化选择 | 第105-112页 |
| ·税制优化的标准 | 第105-108页 |
| ·税制模式的优化 | 第108-110页 |
| ·简化税制设计 | 第110-111页 |
| ·建立推定税制 | 第111-112页 |
| 本章小结 | 第112-114页 |
| 5.我国税收管理现状分析 | 第114-172页 |
| ·我国现行税制及其目标 | 第114-124页 |
| ·我国税制的建立与发展 | 第114-118页 |
| ·我国现行的税制设计 | 第118-121页 |
| ·我国税制优化的目标 | 第121-124页 |
| ·我国税收征管基础分析 | 第124-139页 |
| ·我国税收征管模式 | 第124-128页 |
| ·我国税收管理体制 | 第128-130页 |
| ·我国税收法制建设 | 第130-134页 |
| ·我国税收信息化建设 | 第134-135页 |
| ·我国的税收环境 | 第135-138页 |
| ·我国税务人员素质 | 第138-139页 |
| ·我国税收征管的能力 | 第139-142页 |
| ·税源监控能力 | 第139-140页 |
| ·申报征收能力 | 第140-141页 |
| ·纳税服务能力 | 第141页 |
| ·税务稽查能力 | 第141-142页 |
| ·资源组织能力 | 第142页 |
| ·我国税制与征管的矛盾 | 第142-171页 |
| ·流转税制对征管的影响 | 第143-155页 |
| ·所得税制对税收征管的影响 | 第155-164页 |
| ·财产行为税制对税收征管的影响 | 第164-169页 |
| ·个私工商税收征管 | 第169-171页 |
| 本章小结 | 第171-172页 |
| 6.境外税制设计与改革 | 第172-188页 |
| ·发达国家及地区税制设计 | 第172-181页 |
| ·美国税制设计分析 | 第172-176页 |
| ·法国增值税制度分析 | 第176-178页 |
| ·香港税制分析 | 第178-181页 |
| ·发展中国家税制改革 | 第181-186页 |
| ·俄罗斯的税制改革 | 第181-183页 |
| ·印度尼西亚税制改革 | 第183-186页 |
| 本章小结 | 第186-188页 |
| 7.我国税制优化的构想 | 第188-204页 |
| ·税制结构的优化 | 第188-192页 |
| ·主体税种的选择 | 第188-190页 |
| ·双主体模式的选择 | 第190-191页 |
| ·其他税种的选择 | 第191-192页 |
| ·流转税制的优化 | 第192-194页 |
| ·优化增值税 | 第192-193页 |
| ·改革消费税 | 第193-194页 |
| ·调整营业税 | 第194页 |
| ·所得税制的优化 | 第194-199页 |
| ·完善个人所得税 | 第194-196页 |
| ·规范企业所得税 | 第196-198页 |
| ·开征社会保障税 | 第198-199页 |
| ·优化行为税制设计 | 第199-200页 |
| ·优化土地增值税制设计 | 第199-200页 |
| ·优化其他行为税 | 第200页 |
| ·重视和发展财产税与资源税 | 第200-202页 |
| ·研究开征物业税 | 第200-201页 |
| ·调整资源税制设计 | 第201-202页 |
| 本章小结 | 第202-204页 |
| 参考文献 | 第204-210页 |
| 博士期间发表的论文 | 第210-212页 |
| 后记 | 第212页 |
