H公司内部控制体系设计
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究的目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.3 研究方法、思路以及创新之处 | 第11-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.3.1.1 文献研究法 | 第11页 |
| 1.3.1.2 案例研究和实地调查 | 第11页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第11-13页 |
| 1.3.3 研究内容及创新之处 | 第13-14页 |
| 1.3.3.1 研究内容 | 第13页 |
| 1.3.3.2 创新之处 | 第13-14页 |
| 第二章 相关理论及文献综述 | 第14-21页 |
| 2.1 控制论 | 第14页 |
| 2.2 COSO理论 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制基本规范 | 第15-16页 |
| 2.4 国内外文献综述 | 第16-21页 |
| 2.4.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 2.4.2 国内文献综述 | 第17-20页 |
| 2.4.2.1 内部控制与公司治理 | 第17-18页 |
| 2.4.2.2 内部控制与盈余质量 | 第18页 |
| 2.4.2.3 内部控制评价 | 第18页 |
| 2.4.2.4 内部控制信息披露 | 第18-19页 |
| 2.4.2.5 内部控制质量 | 第19页 |
| 2.4.2.6 内部控制与其他 | 第19-20页 |
| 2.4.3 文献评析 | 第20-21页 |
| 第三章 H公司内部控制现状分析 | 第21-26页 |
| 3.1 H公司背景介绍 | 第21-23页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第21页 |
| 3.1.2 人员结构 | 第21-23页 |
| 3.2 股权结构及组织架构 | 第23-24页 |
| 3.3 H公司内部控制现状 | 第24-26页 |
| 3.3.1 控制环境方面 | 第24页 |
| 3.3.1.1 企业文化 | 第24页 |
| 3.3.1.2 组织结构 | 第24页 |
| 3.3.1.3 人力资源 | 第24页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第24-25页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第25页 |
| 3.3.4 信息沟通 | 第25页 |
| 3.3.5 监督 | 第25-26页 |
| 第四章 H公司内部控制方面存在的问题 | 第26-35页 |
| 4.1 控制环境方面 | 第26-28页 |
| 4.1.1 组织架构 | 第26-27页 |
| 4.1.1.1 组织架构不完善 | 第26页 |
| 4.1.1.2 岗位权责分配不明确 | 第26-27页 |
| 4.1.1.3 公司集权严重 | 第27页 |
| 4.1.2 企业文化没有体现公司特色 | 第27页 |
| 4.1.3 未全面履行社会责任 | 第27-28页 |
| 4.1.4 工薪与人事 | 第28页 |
| 4.1.4.1 没有建立薪酬管理制度 | 第28页 |
| 4.1.4.2 招聘、考核制度尚不健全 | 第28页 |
| 4.1.4.3 职能部门设置不合理 | 第28页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第28-29页 |
| 4.2.1 经营方面存在风险 | 第28页 |
| 4.2.2 财务方面存在风险 | 第28-29页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第29-33页 |
| 4.3.1 货币资金 | 第29-30页 |
| 4.3.1.1 出纳和会计职责分工不合理 | 第29页 |
| 4.3.1.2 公私资金混用 | 第29页 |
| 4.3.1.3 印章保管不安全 | 第29-30页 |
| 4.3.1.4 费用报销流程因人而异 | 第30页 |
| 4.3.2 资产管理 | 第30页 |
| 4.3.2.1 固定资产管理 | 第30页 |
| 4.3.2.2 存货管理 | 第30页 |
| 4.3.3 合同管理 | 第30页 |
| 4.3.4 采购与付款 | 第30-31页 |
| 4.3.4.1 采购定价机制不健全 | 第30-31页 |
| 4.3.4.2 供应商管理不科学 | 第31页 |
| 4.3.4.3 采购与付款相关岗位分工不合理 | 第31页 |
| 4.3.4.4 采购申请无审批程序 | 第31页 |
| 4.3.5 销售与收款 | 第31-32页 |
| 4.3.5.1 未建立客户档案 | 第31页 |
| 4.3.5.2 未建立销售定价机制 | 第31-32页 |
| 4.3.5.3 未建立对账制度 | 第32页 |
| 4.3.6 工程项目 | 第32-33页 |
| 4.4 信息沟通方面 | 第33-34页 |
| 4.4.1 未建立有效沟通渠道 | 第33-34页 |
| 4.4.2 没有树立正确地沟通意识 | 第34页 |
| 4.5 监督方面 | 第34-35页 |
| 4.5.1 没有树立监督意识 | 第34页 |
| 4.5.2 未建立惩罚机制 | 第34页 |
| 4.5.3 反馈机制不健全 | 第34-35页 |
| 第五章 H公司内部控制体系的设计 | 第35-56页 |
| 5.1 内部控制体系设计的目标、原则 | 第35-36页 |
| 5.1.1 内控体系设计的目标 | 第35页 |
| 5.1.2 内控体系设计的原则 | 第35-36页 |
| 5.1.2.1 全面性原则 | 第35-36页 |
| 5.1.2.2 重要性原则 | 第36页 |
| 5.1.2.3 制衡性原则 | 第36页 |
| 5.1.2.4 适应性原则 | 第36页 |
| 5.1.2.5 成本效益原则 | 第36页 |
| 5.2 设计方案 | 第36-56页 |
| 5.2.1 控制环境方面 | 第36-39页 |
| 5.2.1.1 完善组织架构 | 第36-37页 |
| 5.2.1.2 建立特色企业文化 | 第37页 |
| 5.2.1.3 健全社会责任制度 | 第37-38页 |
| 5.2.1.4 加强工薪与人事管理 | 第38-39页 |
| 5.2.2 风险评估方面 | 第39页 |
| 5.2.3 控制活动方面 | 第39-55页 |
| 5.2.3.1 货币资金内部控制设计 | 第40-43页 |
| 5.2.3.2 资产管理的内部控制设计 | 第43-49页 |
| 5.2.3.3 合同管理内部控制设计 | 第49-51页 |
| 5.2.3.4 采购与付款内部控制设计 | 第51-52页 |
| 5.2.3.5 销售与收款内部控制设计 | 第52-54页 |
| 5.2.3.6 工程项目内部控制设计 | 第54-55页 |
| 5.2.4 信息沟通方面 | 第55页 |
| 5.2.5 监督方面 | 第55-56页 |
| 第六章 结论 | 第56-57页 |
| 6.1 结论 | 第56页 |
| 6.2 不足之处 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 作者简介 | 第60-61页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文和科研成果 | 第61页 |
