| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 第一章 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 关于内部控制的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于资金管理内部控制的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.3 关于风险管理的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第18-21页 |
| 第二章 资金管理内部控制的理论概述 | 第21-28页 |
| 2.1 概念界定 | 第21-25页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第21-22页 |
| 2.1.2 资金管理内部控制 | 第22-23页 |
| 2.1.3 风险管理 | 第23-25页 |
| 2.2 资金管理内部控制内容 | 第25-26页 |
| 2.2.1 货币资金内部控制 | 第25页 |
| 2.2.2 付款管理内部控制 | 第25-26页 |
| 2.2.3 资产管理内部控制 | 第26页 |
| 2.2.4 收款管理内部控制 | 第26页 |
| 2.3 资金管理内部控制的理论基础 | 第26-28页 |
| 2.3.1 理性经济人假设 | 第26-27页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第27页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 第三章 ABC报社资金管理内部控制案例背景 | 第28-36页 |
| 3.1 ABC报社资金管理内部控制外部环境 | 第28-31页 |
| 3.1.1 文化传媒行业概况 | 第28-30页 |
| 3.1.2 文化传媒行业发展前景 | 第30-31页 |
| 3.1.3 文化传媒企业现状 | 第31页 |
| 3.2 ABC报社资金管理内部控制内部环境 | 第31-34页 |
| 3.2.1 ABC报社发展历程 | 第31-32页 |
| 3.2.2 ABC报社企业文化 | 第32-33页 |
| 3.2.3 ABC报社经营情况 | 第33-34页 |
| 3.3 ABC报社资金管理内部控制基本情况 | 第34-36页 |
| 3.3.1 资金管理内部控制整体层面情况 | 第34页 |
| 3.3.2 资金管理内部控制业务层面情况 | 第34-36页 |
| 第四章 ABC报社资金管理内部控制存在的问题 | 第36-45页 |
| 4.1 货币资金内部控制存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.1.1 资金管理制度体系不完整 | 第36-37页 |
| 4.1.2 募集资金的项目运营预算不合理 | 第37-38页 |
| 4.2 付款管理内部控制存在的问题 | 第38-41页 |
| 4.2.1 重大资金付款决策的特殊审批程序不健全 | 第38页 |
| 4.2.2 大宗物资采购支出缺少定价机制 | 第38-39页 |
| 4.2.3 定额费用支出包干制没有制度性约束 | 第39-40页 |
| 4.2.4 发行计划未包括成本支出预算控制 | 第40-41页 |
| 4.3 资产管理内部控制存在的问题 | 第41-43页 |
| 4.3.1 未对广告置入资产实施规范审批 | 第41-42页 |
| 4.3.2 未对闲置资产实施有效监管 | 第42页 |
| 4.3.3 未对特殊资产处置的审批层级进行明确界定 | 第42-43页 |
| 4.4 收款管理内部控制存在的问题 | 第43-45页 |
| 4.4.1 征订收入通过个人账户收取 | 第43页 |
| 4.4.2 置换收入未纳入财务账目核算 | 第43-44页 |
| 4.4.3 其他收入“收支两条线”管理执行不严格 | 第44-45页 |
| 第五章 ABC报社资金管理内部控制优化策略 | 第45-53页 |
| 5.1 货币资金内部控制优化策略 | 第45-47页 |
| 5.1.1 完善资金管理制度体系 | 第45-46页 |
| 5.1.2 合理调整项目资金运营预算 | 第46-47页 |
| 5.2 付款管理内部控制优化策略 | 第47-49页 |
| 5.2.1 健全重大资金付款审批程序 | 第47页 |
| 5.2.2 开展对大额采购支出的价格控制 | 第47-48页 |
| 5.2.3 完善包干费用支付的制度性约束 | 第48-49页 |
| 5.2.4 建立发行成本支出预算控制 | 第49页 |
| 5.3 资产管理内部控制优化策略 | 第49-51页 |
| 5.3.1 规范重大置换资产的审批程序 | 第49-50页 |
| 5.3.2 有效实施闲置资产的日常监管 | 第50页 |
| 5.3.3 明确特殊资产处置的审批层级 | 第50-51页 |
| 5.4 收款管理内部控制优化策略 | 第51-53页 |
| 5.4.1 严格通过单位帐户收取征订收入 | 第51页 |
| 5.4.2 确保置换收入的完整性 | 第51页 |
| 5.4.3 严格执行其他收入的“收支两条线”管理 | 第51-53页 |
| 第六章 结论与启示 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |