基层供电企业内部控制体系评价研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第12-13页 |
| 1.3 主要研究工作 | 第13-15页 |
| 第2章 内部控制体系评价概述 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制的演变 | 第15-16页 |
| 2.1.2 内部控制概念的界定 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制体系评价概述 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制评价的概念 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制体系评价的基础理论 | 第17-19页 |
| 第3章 基层供电企业内部控制体系评价基本内容 | 第19-26页 |
| 3.1 评价范围的确定 | 第19-20页 |
| 3.2 确定评价内容的依据 | 第20页 |
| 3.3 确定评价内容时需注意的事项 | 第20页 |
| 3.4 评价的具体内容 | 第20-26页 |
| 3.4.1 内部环境控制评价的内容 | 第22页 |
| 3.4.2 工程项目控制评价 | 第22-23页 |
| 3.4.3 电力营销控制评价 | 第23-24页 |
| 3.4.4 财务支出控制评价 | 第24页 |
| 3.4.5 预算管理控制评价 | 第24-25页 |
| 3.4.6 实物资产控制评价 | 第25-26页 |
| 第4章 基层供电企业内部控制体系评价方法 | 第26-36页 |
| 4.1 评价主体 | 第26页 |
| 4.2 评价目标 | 第26-27页 |
| 4.3 评价原则 | 第27页 |
| 4.4 评价方式 | 第27-28页 |
| 4.5 评价程序 | 第28-29页 |
| 4.5.1 评估相关目标实现的风险 | 第28页 |
| 4.5.2 初步了解内部控制 | 第28页 |
| 4.5.3 测试内部控制 | 第28-29页 |
| 4.5.4 评价内部控制 | 第29页 |
| 4.6 评价指标标准设计 | 第29页 |
| 4.7 评价体系综合评价方法 | 第29-32页 |
| 4.7.1 专家意见法 | 第30页 |
| 4.7.2 层次分析法 | 第30页 |
| 4.7.3 模糊综合评价法 | 第30-31页 |
| 4.7.4 矩阵分析法 | 第31页 |
| 4.7.5 人工神经网络法 | 第31页 |
| 4.7.6 灰色系统综合评价法 | 第31-32页 |
| 4.8 确定内部控制的评价结果 | 第32-35页 |
| 4.8.1 内部控制有效性等级的确定 | 第32页 |
| 4.8.2 内部控制缺陷等级的确定 | 第32-35页 |
| 4.9 出具评价报告 | 第35-36页 |
| 第5章 案例分析 | 第36-41页 |
| 5.1 公司概况 | 第36页 |
| 5.2 内控综合评价 | 第36-41页 |
| 第6章 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 | 第45页 |
