| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 开展增值型内部审计的必要性分析 | 第10-11页 |
| 1.2.2 商业银行内部审计体系缺陷分析 | 第11-12页 |
| 1.2.3 商业银行构建增值型内部审计体系的具体思路 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究创新点 | 第15-16页 |
| 2 增值型内部审计的理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 增值型内部审计的提出与发展 | 第16-17页 |
| 2.2 受托责任理论 | 第17-18页 |
| 2.3 价值链理论 | 第18-20页 |
| 3 H市商业银行内部审计体系 | 第20-32页 |
| 3.1 H市商业银行简介 | 第20-22页 |
| 3.1.1 案例背景 | 第20-21页 |
| 3.1.2 H市商业银行内部审计体系发展历程 | 第21-22页 |
| 3.2 H市商业银行内部审计体系架构 | 第22-27页 |
| 3.2.1 H市商业银行内部审计机构设置 | 第22-24页 |
| 3.2.2 内部审计工作体系 | 第24页 |
| 3.2.3 H市商业银行内部审计工作流程 | 第24-26页 |
| 3.2.4 内部审计人员管理机制 | 第26-27页 |
| 3.3 H市商业银行内部审计体系缺陷分析 | 第27-32页 |
| 3.3.1 组织结构不完善，内部审计难以发挥监督作用 | 第27-28页 |
| 3.3.2 内部审计工作体系亟待完善 | 第28-29页 |
| 3.3.3 审计流程存在缺陷，后续审计开展乏力 | 第29-30页 |
| 3.3.4 内部审计人员管理机制不健全 | 第30-32页 |
| 4 H市商业银行构建增值型内部审计体系建议 | 第32-42页 |
| 4.1 增值型内部审计体系构建原则 | 第32页 |
| 4.2 构建增值型内部审计业务工作体系 | 第32-37页 |
| 4.2.1 建立产品自审制度 | 第32-34页 |
| 4.2.2 确立非现场审计体系 | 第34-35页 |
| 4.2.3 提升现场审计质量 | 第35-36页 |
| 4.2.4 开展专项内部审计 | 第36-37页 |
| 4.3 构建增值型内部审计管理工作体系 | 第37-39页 |
| 4.3.1 寓审计咨询于审计监督 | 第37页 |
| 4.3.2 加强基层支行内部审计 | 第37-39页 |
| 4.4 改进后续审计体系 | 第39-40页 |
| 4.4.1 完善事后反馈流程 | 第39页 |
| 4.4.2 建立内部审计整改管理体系 | 第39-40页 |
| 4.5 完善内部审计人员管理体系 | 第40-42页 |
| 5 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 后记 | 第46-47页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第47页 |