| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 内部控制文献综述及述评 | 第12-15页 |
| 1.2.1 内部控制的发展综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 对内部控制构建的文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 对内部控制有效性评价的文献综述 | 第14页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究框架与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究框架 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制相关理论分析 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第16-19页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制发展历程 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制框架体系 | 第17-19页 |
| 2.2 内部控制相关背景理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 委托代理理论与内部控制 | 第19-20页 |
| 2.2.2 系统论与内部控制 | 第20页 |
| 2.2.3 风险管理理论与内部控制 | 第20-22页 |
| 第3章 中集车辆采购内部控制的现状分析 | 第22-34页 |
| 3.1 中集车辆基本情况介绍 | 第22-23页 |
| 3.2 中集车辆采购内部控制的概况 | 第23-28页 |
| 3.2.1 中集车辆内部控制的组织架构 | 第23页 |
| 3.2.2 采购业务中的内部控制活动描述 | 第23-27页 |
| 3.2.3 采购业务中的内部控制缺陷认定标准 | 第27-28页 |
| 3.3 中集车辆采购内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-34页 |
| 3.3.1 内部控制执行环境薄弱 | 第28-29页 |
| 3.3.2 对采购风险评估的认知不足 | 第29-30页 |
| 3.3.3 采购控制活动存在漏洞 | 第30-32页 |
| 3.3.4 信息与沟通渠道不顺畅 | 第32-33页 |
| 3.3.5 监督复核流于形式 | 第33-34页 |
| 第4章 中集车辆采购中的内部控制改进措施 | 第34-49页 |
| 4.1 改善内部控制制度的执行环境 | 第34-35页 |
| 4.1.1 实施公司领导对内部控制建设责任制 | 第34页 |
| 4.1.2 建立确保全员参与内部控制建设的常规化机制 | 第34-35页 |
| 4.2 建立良好的采购风险评估机制 | 第35-39页 |
| 4.3 实施科学的采购控制活动 | 第39-47页 |
| 4.3.1 对原有的采购控制活动进行穿行测试 | 第39页 |
| 4.3.2 改进设计层面的采购控制活动 | 第39页 |
| 4.3.3 抽样测试执行层面的采购控制活动 | 第39-42页 |
| 4.3.4 优化整个采购流程中的控制活动 | 第42-47页 |
| 4.4 健全对采购业务的内部信息传递机制 | 第47-48页 |
| 4.5 健全内部控制评价机制 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |