N农商银行内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外对内部控制理论的研究 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内对内部控制理论的研究 | 第12-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-17页 |
| 2 商业银行内部控制相关理论基础 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第17-18页 |
| 2.1.1 控制论 | 第17页 |
| 2.1.2 系统论 | 第17-18页 |
| 2.2 COSO委员会的内部控制规范 | 第18-19页 |
| 2.3 企业内部控制基本规范 | 第19-20页 |
| 2.4 商业银行内部控制指引 | 第20-24页 |
| 2.4.1 商业银行内部控制的定义、目标及原则 | 第20-21页 |
| 2.4.2 商业银行内部控制要素 | 第21-24页 |
| 3 N农商银行内部控制现状 | 第24-38页 |
| 3.1 N农商银行简介 | 第24-25页 |
| 3.2 N农商银行内部控制现状分析 | 第25-38页 |
| 3.2.1 内部控制环境分析 | 第25-30页 |
| 3.2.2 风险识别与评估分析 | 第30-32页 |
| 3.2.3 控制活动分析 | 第32-35页 |
| 3.2.4 信息与沟通分析 | 第35-36页 |
| 3.2.5 监督情况分析 | 第36-38页 |
| 4 N农商银行内部控制存在的问题分析 | 第38-43页 |
| 4.1 内部环境方面 | 第38-39页 |
| 4.1.1 统一法人意识淡薄 | 第38页 |
| 4.1.2 内部控制文化建设的不到位 | 第38页 |
| 4.1.3 人力资源管理存在问题 | 第38-39页 |
| 4.2 风险识别与评估方面 | 第39-40页 |
| 4.2.1 风险识别能力欠缺 | 第39页 |
| 4.2.2 风险评估趋于简单重复 | 第39-40页 |
| 4.2.3 风险管理体系的不健全 | 第40页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第40-41页 |
| 4.3.1 信贷流程控制存在缺陷 | 第40-41页 |
| 4.3.2 柜面操作控制有待加强 | 第41页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第41页 |
| 4.5 监督方面 | 第41-43页 |
| 5 关于N农商银行内部控制问题的建议 | 第43-49页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第43-44页 |
| 5.1.1 完善公司治理结构 | 第43页 |
| 5.1.2 改善推广内部控制文化 | 第43-44页 |
| 5.1.3 完善人才引进制度 | 第44页 |
| 5.2 完善风险评估体系 | 第44-45页 |
| 5.2.1 改进风险评估方法 | 第44页 |
| 5.2.2 多方面关注风险 | 第44-45页 |
| 5.2.3 优化风险管理部门 | 第45页 |
| 5.3 加强内部控制活动的落实 | 第45-46页 |
| 5.3.1 把握内控关键点 | 第45-46页 |
| 5.3.2 完善制度的建设 | 第46页 |
| 5.3.3 加强制度的执行力 | 第46页 |
| 5.4 促进信息交流与沟通 | 第46-47页 |
| 5.4.1 建立信息管理部门及系统 | 第46-47页 |
| 5.4.2 保证信息的及时反馈 | 第47页 |
| 5.5 推动内部审计有效运行 | 第47-49页 |
| 5.5.1 保证内审部门独立性 | 第47页 |
| 5.5.2 提高内审准入门槛 | 第47-48页 |
| 5.5.3 拓宽审计范围，加大审计力度 | 第48-49页 |
| 6 总结与展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
